Договор дарения внуку налог

Если имущество (например, квартира или другая недвижимость, автомобиль, деньги) передаются от бабушки или дедушки внуку в дар, у родственников могут возникнуть вопросы по налогообложению: облагается ли налогом дарение внуку, платят ли внуки налог при дарении квартиры?

Дарение внукам: налог

Внук или внучка, которые принимают в рамках договора дарения от бабушки или дедушки крупный денежный подарок, квартиру (долю квартиры) или другое имущество, получают тем самым доход. Бабушка (дедушка) при дарении никакого дохода не получают и не должны платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Должны ли внуки, получившие подарок, заплатить подоходный налог?

Облагается ли налогом дарение внуку

Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) «доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом». Далее в пункте 18.1 ст. 217 Налогового кодекса указано, что доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации.

Т.е. ответ на вопрос, нужно ли внуку платить налог при дарении недвижимости, автомобиля, зависит от того, признаются ли бабушки и внуки членами семьи или близкими родственниками.

Да, дедушка/бабушка и внуки относятся к близким родственникам, как и родители и дети, братья/сестры (к членам семьи относятся супруги, а также родители и дети).

Дарение квартиры внуку облагается налогом?

У внука, получившего безвозмездно квартиру от бабушки или дедушки по договору дарения, возникает доход. Но дарственная на квартиру внуку налогом не облагается, т.к. даритель и одаряемый являются близкими родственниками.

О налоге при продаже подаренной квартиры можно прочитать .

Платят ли внуки налог на дарение дома?

Внуку или внучке, которым бабушка или дедушка подарили дом, не нужно платить НДФЛ. Это подтверждает Письмо Минфина РФ от 5 августа 2015 N 03-04-05/45273.

Нужно ли подавать декларацию при дарении имущества между бабушкой и внуком

Доход внука в виде полученного от бабушки подарка не подлежит налогообложению

Нужно ли платить налог, если бабушка дарит внуку деньги?

Отметим, что при дарении между физическими лицами доходы в виде денежного подарка (независимо от суммы) не подлежат налогообложению независимо от того являются ли даритель и одаряемый членами семьи и (или) близкими родственниками (Письмо ФНС России от 10.07.2012 № ЕД-4-3/11325@).

При получении денег в подарок от бабушки внук также не должен уплачивать налог. Однако следует учитывать правовые последствия в случае дарения денег на определенные цели (покупку квартиры, дома, автомобиля).

Если подарок от бабушки получил внук – нерезидент РФ

Вопрос об обязанности заплатить подоходный налог в том случае, когда иностранный гражданин (не резидент РФ) получает в подарок недвижимость от своей бабушки, был рассмотрен в Письме Минфина от 15 мая 2019 г. N 03-04-05/34692.

Возможность применения пункта 18.1 статьи 217 НК РФ не обусловливается наличием у одаряемого физического лица статуса налогового резидента Российской Федерации.

Т.е., доход физического лица — гражданина иностранного государства, не являющегося налоговым резидентом Российской Федерации, в виде стоимости полученного от бабушки в порядке дарения недвижимого имущества не подлежит налогообложению в Российской Федерации.

Обновлено: 6 августа 2020, в 08:30

Старшие родственники стараются обеспечить своих детей и внуков всем необходимым, включая приобретение недвижимости. Это лучший вклад, ведь стоимость имущества остается стабильно высокой, с годами квартира или дом не испортятся. Разве что потребуется косметический ремонт. Повзрослев, новый собственник сможет начать взрослую жизнь в своем жилье. Оформить сделку поможет дарственная на внуков, по которой собственник безвозмездно передаст свое имущество другому человеку. Стоит изучить сначала нюансы процедуры, включая список необходимых документов и порядок оформления.

Дарение внукам

Считается, что внуков любят больше, чем детей. Это обусловлено несколькими причинами – старшим возрастом, когда жизненный опыт есть и семья обретает большую ценность. Обычно к появлению внуков люди завершают карьеры, выходят на заслуженный отдых. Соответственно, появляется время, которое можно уделить малышам.

Юридически родные внуки считаются родственниками, поэтому сделки дарения расцениваются по стандартным критериям, как дарственная между близкими родственниками.

Дарение – безвозмездная передача объекта собственником другому человеку. Осуществляется добровольно, стороны осознают последствия своих действий. Все происходит согласно подписанной ими дарственной. По завершению новый владелец должен зарегистрироваться в системе Росреестра, чтобы подтвердить статус. Процедура регламентирована 32 статьей в ГК РФ.

Участники сделки:

1. Даритель – владелец передаваемого имущества. Необходимо сопровождать процедуру оформлением документов, если объект дорогостоящий. Это требование закона. Ключевая особенность дарения – человек готов даром отдать нечто, принадлежащее ему, другому. Не требуя взамен ничего, особенно денежного вознаграждения. 2. Одаряемый – он же получатель дара. Ему вменяется только расписаться в дарственной и взять подарок. При наличии ограничений на имуществе, они переходят новому владельцу. Например, недвижимость служила залогом, имеется непогашенный кредит и прочее. 3. Нотариус – его участие в деле не обязательно, приглашается по желанию сторон. Помогает в составлении договора, разъяснит участникам процедуры их права, также последствия их действий. Может передать документы в Росреестр.

Допускается составление обещания дарения. Когда исполнение обязательств, указанных в содержании документа, откладывается на определенный срок. Это поможет выждать время, если получатель несовершеннолетний.

Нюансы сделки

Зачастую граждане выбирают этот вид передачи недвижимости. Их привлекает простота и наглядность процедуры, минимум документов. Плюс быстрота оформления. Достаточно подписать дарственную и зарегистрировать права нового собственника в Росреестре. Однако, здесь имеются определенные сложности.

ОБСТОЯТЕЛЬСТВО	ПОДРОБНОСТИ
Несовершеннолетний получатель	Любимому внуку может быть 5-6 лет или меньше. Возможно, он только родился, а дедушка уже решил отдать малышу квартиру. По закону собственник вправе выбрать любого человека и назначить его получателем. Даже незнакомца или организацию. Но если одаряемый малолетний ребенок, потребуется участие взрослого родственника – его папы или мамы. Данные представителя, перечень полномочий и другие подробности нужно указывать в тексте договора. Затем он поставить подпись вместо ребенка. Использовать дар полноценно представителю нельзя, но присматривать за квартирой, поддерживать ее в сохранности – должен. Например, платить налог и квартплату, по необходимости пустить квартирантов. Главное действовать с учетом интересов ребенка. Если дедушка/бабушка – нынешний владелец недвижимости не желает участия третьих лиц (представителей внуков) в сделке, им нужно подождать 16-летия (минимум) одаряемого.
Оспаривание сделки	Решение дедушки может не понравится остальным родственникам. Они вправе оспорить сделку через суд. Выполнить это сложно, если дарителю удастся подтвердить свою адекватность и задействовать нотариуса. Специалист подтвердит законность процедуры, также юридическую силу документа.
Быстрая передача	Одаряемым нравится процедура своей быстротой. Как только стороны подпишут договор, можно регистрироваться в качестве нового собственника. И получать подарок. По закону сделка считается конечной, т.е. забрать назад свою недвижимость даритель не сможет. Поэтому ему стоит заранее прикинуть варианты, если передаваемая жилплощадь единственная, где он живет. Или его благополучие зависит от наличия объекта. Чтобы впоследствии не пожалеть о своей щедрости.
Малолетний даритель	Можно смело указывать любимого внука получателем имущества. Он до достижения своего совершеннолетия не вправе передавать другим недвижимость. Даже собственным родителям, считающимися законными представителями. Права ребенка охраняются службой опеки.
Близкие родственники	Согласно положениям 14 статьи в СК РФ, это: •родные дети гражданина; •его внуки и внучки; •законный супруг; •усыновленные дети – и их дети, т.е. внуки; •полнородные/неполнородные (сводные) братья, сестры. Между данными людьми сделки совершаются с особыми условиями. Однако, советуем оформлять все письменно, даже передачу денежных сумм в долг. Кровное родство нельзя считать гарантией честности.
Безвозмездность	Ключевая особенность данной процедуры. Нельзя требовать от одаряемого выполнение обязательств, в частности финансовых. Допускается выдвижение условий при договоренности сторон: 1.При совершении обещании дарения – дождаться указанной в документе даты или окончание события, описанного там. Например, получатель заканчивает ВУЗ, достигает совершеннолетия или женится. 2.Оставить дарителю право жить в передаваемой квартире. Любое условие будет добровольным, без принуждения получателя.
Соблюдение формы	Устная договоренность недопустима, если в сделке фигурирует дорогостоящий объект. Например, квартира, машина, дом или участок земли. Требуется составление полноценной дарственной. Нотариальное заверение не обязательно, но желательно.
Разновидности договора	Бывает реальный – передача предмета осуществляется в момент фактического подписания договора. Консенсуальным – передача будет отложена на указанный промежуток времени. Обе стороны согласны и обсудили это заранее.
Неприемлемые условия	Дарственную проверяют сотрудники Росреестра, когда стороны приходят туда для регистрации прав получателя. Если в тексте документа имеются такие упоминания, он будет аннулирован: 1)Требование передачи денежных средств дарителю – указана сумма, дата и способ расчета. 2)Получателя вынуждают дождаться смерти собственника. 3)Перечислены ряд условий, которые одаряемый должен выполнить, среди которых есть унижающие его достоинство или предполагающие материальные траты. Например, приобретение дарителю другой недвижимости взамен. Закон запрещает выдвигать одаряемому условия, также требовать материального вознаграждения. Также упоминание смерти собственника как непременного условия передачи объекта.
Правопреемственность	Стоит описать возможность такого или отсутствие в содержании документа. Чтобы полученное одаряемым имущество могло достаться другому в случае непредвиденных обстоятельств.
Можно отказаться	Стороны добровольно выполняют процедуру. Любой может отказаться, если посчитает нужным. Тогда сделка будет тотчас отменена. Сделать сюрприз одаряемому нельзя, он вправе знать все подробности перед подписанием документа. Иначе может оспорить это через суд. Ведь с подарком он получит обязательства, если таковые имеются. К примеру – при наличии у недвижимости обременения в виде непогашенного кредита новым плательщиком станет нынешний владелец. Если иное изначально не было оговорено участниками. При участии несовершеннолетнего, его позицию отстаивают родители и за сделкой будет следить опека. «Повесить» обязательства на ребенка не получится.
Неродной человек	Бывает, один из супругов – собственников чужой по крови. К примеру, получатель внук дедушки, а его жена не является бабушкой ребенку. Причем, объект передачи в их совместном владении. Тогда во избежание лишних трат (уплаты НДФЛ) граждане могут: •оформить общую дарственную, указав обоих супругов дарителями; •бабушка передаст свою долю общего имущества супругу, а он потом отдаст весь объект внуку. Второй вариант хоть сложнее, но выгоднее. Тогда 100% получатель будет освобожден от выплат НДФЛ, ведь собственник – его кровный родственник. Доказывать родство в Росреестре нет нужды, все данные содержатся там.

Исходя из практики, советуем привлекать нотариуса.

Услуги специалиста стоят денег, зато он обеспечит законное сопровождение сделки и впоследствии сможет подтвердить юридическую силу дарственной в суде.

Возрастной ценз

Согласно законодательству, возраст человека имеет значение. Он определяет степень юридической ответственности:

1) 0-14 лет – бумаги вместо ребенка будут подписывать его законные опекуны (родители, попечители, назначенные опекуны). Они участвуют во всех сделках, где затрагиваются интересы подопечного.

2) 14-17 лет – подросток считается ограниченно дееспособным. Он вправе присутствовать в сделках, где упоминает его имя. Читать документы, расписываться внизу. Будут присутствовать попечители, они тоже ставят роспись. Таким образом, вместо двух, в процедуре участвуют три стороны – дедушка, его внук и попечитель ребенка (родитель/опекун).

3) 18 лет – полноправный гражданин. Вправе жениться, самостоятельно водить машину и распоряжаться недвижимостью. Принимать решения.

Наличие правоустанавливающих бумаг обязательно. Если дедушка одновременно единственный родственник ребенка, он выполнят обе роли одновременно: дарителя и законного попечителя. Можно составить одностороннее соглашение при отсутствии столкновении интересов участников. Иначе необходимо задействовать опеку. Она выделит специалиста, кто станет попечителем несовершеннолетнего.

Кто платит налоги и надо ли

Согласно положениям 217 статьи в НК РФ (18.1 пункт) одаряемый считается получившим доход, ведь ему безвозмездно отдают дорогостоящее имущество. Даритель же будет лицом незаинтересованным, т.к. не приобрел взамен ничего.

Кто платит налог:

A. Если получатель – постороннее лицо или дальний родственник, ему полагается выплатить НДФЛ после регистрации своих прав нового владельца дара.

B. Близкие родственники от налогообложения освобождены.

Родные внуки считаются близкой родней, что подтверждено Письмом Минфина РФ 5 августа 2015 N 03-04-05/45273. Если дарителем будут их родные бабушка/дедушка.

Интересно! Внук – иностранец тоже освобождается от обязательств уплаты НДФЛ. Будет учитываться его статус члена семьи, а не гражданство. Подобное упоминание имеется в тексте Письма.

Не облагаются налоговыми платежами и денежные подарки от родни вне зависимости от их размера.

Как оформить

Дарственная будет основным документом, отражающим порядок совершения сделки и другие нюансы. Стоит внимательно подойти к его содержанию.

Имеет «шапку», где указываются данные сторон, название «Договор дарения» или «Дарственная» и «основную часть».

Какую информацию нужно включить туда:

· наименование сделки;

· время, место подписания бумаги;

· данные участников, их реквизиты (ФИО, адреса, телефоны и прочее, номера паспорта);

· предмет сделки (описание, характеристика, местоположение, стоимость);

· права и круг обязанностей участников (каждому уделяется отдельный пункт, включая законного представителя ребенка);

· дополнительные условия (порядок расторжения, преемственность, разрешение спорных ситуаций, форс-мажор);

· подписи участников.

Если нет собственного опыта по составлению юридических документов, лучше заручиться помощью юриста. Он покажет готовые договора, заодно выслушав клиентов, составит им соглашение. Важно учесть многие моменты и подробно расписать их.

Также четко указать свои намерения, чтобы впоследствии процедуру было сложно оспорить.

Готовый документ нужен в 3 одинаковых экземплярах. Два получают стороны, а третий передается в Росреестр.

Если внуки несовершеннолетние

Старшему поколению, не желающему участия детей в процедуре нужно помнить о малолетнем возрасте внуков. Ведь их родители будут законными представителями.

Есть несколько вариантов решения проблемы:

1. Заключить договор обещания дарения, где ключевым условием станет совершеннолетие одаряемых. До этого события квартира останется в собственности нынешнего хозяина.

2. Указать отсутствие преемственности, подчеркнуть незаинтересованность родителей получателя. Чтобы они могли только присматривать за подарком, не владея им – платить налоги и квартплату, прибираться.

3. Отдельным пунктом следует описать права и круг обязанностей законного представителя, кто распишется вместо ребенка. Его данные, степень родства, полномочия.

Переход собственности будет зарегистрирован и в Росреестре укажут данные не представителя, а ребенка. Тот вправе быть хозяином недвижимости, но распоряжаться объектом полноценно сможет позднее, когда повзрослеет.

Какие документы нужны

Сама процедура дарения несложная.

Сторонам нужно предпринять следующие действия:

1. Собраться вместе – собственник объекта, одаряемый (если он достаточно взрослый 14-16 лет) и законный представитель. Если внук младше, только взрослые родственники.

2. Обсудить будущую сделку, включая траты, связанные с ее проведением: услуги оценщика и нотариуса (при задействовании специалиста), госпошлина. Другие расходы – внесение квартплаты и налога за малолетнего владельца. Если договор дарения с обременением то там свои тонкости.

3. Подготовиться – провести оценку объекта для выявления его точной стоимости. Составить договор дарения.

4. После ознакомления с содержанием документа и улаживанием спорных моментов, участники подписывают бумагу. Так совершается сделка.

5. Если граждане приглашают юриста, все происходит в его кабинете. Специалиста заверяет бумагу.

6. Участники приносят документы, нужные для регистрации:

• паспорта сторон, свидетельство о рождении внука (если он несовершеннолетний);
• доверенность – подтверждает полномочия законного представителя;
• квитанция оплаченной госпошлины (надо внести 2000 рублей);

Пишется заявление. Также нужны:

• 3 экземпляра дарственной;
• правоустанавливающие документы (дарителя на объект сделки);
• выписка от домовой книги – показывает состав лиц, проживающих внутри квартиры;
• бумаги с БТИ (при необходимости);
• согласие супруга (если объект совместная собственность, а владелец – в браке);
• согласие опеки (при задействовании интересов детей).

7. С этим пакетом граждане посещают Росреестр или отправляют их через МФЦ. Таким образом регистрируют нового собственника.

Когда подарком становится доля недвижимости, в дарственной следует указать точный размер. И ранее выделить ее относительно всей квартиры/дома.

Юрист с большим опытом в сфере земельного права, сделок с недвижимостью, семейного права. Есть опыт представительства по отрасли автоюриста и ДТП Вопрос юристу Подскажите, нужен ли нотариус в сделке с несовершеннолетним? Сделки с ними, в принципе, сложноваты. Между родственниками допускается дарение, а отчуждение его собственности в чью-то пользу конечно требует и согласия органов и нотариальной формы. Оспорить сделку несовершеннолетний может, при достижении возраста участия? Конечно. Может сам или через представителя обратиться в суд. С 14 лет. Он может оспорить даже приватизацию, если считает что обделили долей, ухудшили жилищные условия и т.д
До 14 лет ведь действуют от его имени представители или родители. Согласие органов опеки обязательное условие при сделках с несовершеннолетними? Ребенок является собственником то будьте добры получить согласие органов опеки.
Когда он просто прописан в квартире, к примеру, то надо предоставить иное место жительство, не выписывать ребенка в пустоту.

Дарение квартиры, машины, дома, земли

Хоть процедура выглядит стандартно, небольшие различия есть. Важно заранее прикинуть последствия данной сделки. Обязательно сопроводить ее оформлением письменного соглашения. Чтобы каждый участник знал какими правами и кругом обязанностей будет обладать.

Квартира

Передать данный объект недвижимости проще, для этого потребуется (дарственная на квартиру):

· выяснить ее оценочную стоимость;

· зарегистрировать перепланировку, если она проводилась;

· заручиться письменным согласием супруга (совместное владение);

· если получателей несколько – выделить им доли или указать равными владельцами одного объекта;

· снять обременения при их наличии, чтобы малолетние дети потом не платили чужих долгов.

Список документов остается неизменным (см. выше). Можно указать особым пунктом сохранение права проживания бывшего владельца. Если жилье у него единственное.

Машина

Любимый автомобиль владелец вправе отдать кому угодно. Для чего он действует через ГИБДД и порядок следующий:

1. Посетив учреждение, гражданин выясняет, имеются ли штрафы и невыплаченный транспортный налог. Гасит долги, без этого нельзя снять машину с учета.

2. Выполняет снятие автомобиля с системного учета. У него забирают номера.

3. Благодаря услугам оценщика, выясняет реальную стоимость машины или самостоятельно определяет ее (нужно писать реальные цифры, без завышения/понижения).

4. Составляет дарственную на автомобиль (3 экземпляра), к ней прилагает документы:

• паспорта сторон, свидетельство о рождении (если внук малолетний);
• техпаспорт автомобиля;
• СТС.

Участники подписывают документ. Не обязательно заверять его у нотариуса, но желательно.

5. Передача авто новому владельцу (его представителю). Оформление страховки – для чего участники посещают страховую компанию.

6. Новый владелец регистрирует машину на себя в ГИБДД за 10 дней после подписания соглашения. Хозяином будет ребенок. Можно провести регистрацию потом, без участия бывшего собственника, но лучше выполнить это заранее. При наличии долгов, заодно проверить их наличие.

Для регистрации нужны:

1. заявление, адресованное ГАИ (пишет представитель);
2. техпаспорт автомобиля (ПТС);
3. свидетельство регистрации СТС;
4. дарственная;
5. новый полис ОСАГО;
6. квитанция оплаченной госпошлины1;
7. паспорт владельца/представителя;
8. доверенность опекуна.

Можно обойтись устным соглашением, но для верности и возможности совершения с автомобилем разных действий лучше составить письменный договор.

Дома

По закону дом + земля (дарственная на дом) под ним являются неделимым целым. Поэтому при оценке недвижимости, стоимости обоих предметов будут соединены. Необходимо провести межевание с определением фактических границ участка, если это не было выполнено ранее.

Список документов аналогичен сделке о передаче квартиры.

Земли

Согласно новым положениям законодательства, землевладельцы должны регистрировать свои наделы, если не делали этого ранее. Для чего нужно межевание с последующим определением границ.

Это дорогостоящая, длительная, но необходимая процедура. Без нее даже законный хозяин не сможет совершать с землей никаких сделок (дарственная на землю), включая безвозмездную передачу. В остальном процедура выглядит стандартно.

Стоимость

Основные расходы, которые несут стороны при оформлении сделки это:

1. Госпошлины – 2000 рублей, ее платит даритель как инициатор сделки. Юридическим лицам обойдется дороже 22000 рублей.

2. Налог НДФЛ – платит одаряемый, если он посторонний человек или дальний родственник.

13% стоимости недвижимости резидентам и 30% – иностранцам.

3. Услуги нотариуса, если он участвовал в процедуре. Каждый специалист делает свои расценки. 5-15 тысяч в среднем. Впрочем, все зависит от величины оказываемой помощи. например, юрист только заверяет готовый документ. Это дешевле.

Госрегистрация дарения занимает 10 дней, отсчет идет с момента фактического обращения граждан

Автор статьи Нина Матвеева, консультант по недвижимости Проверено и написано статей 32 Предыдущая Недвижимость и ЖКХДоговор обещания дарения на квартиру в будущем

В прошлой статье мы опровергли самые распространённые мифы, касающиеся продажи подаренного имущества и рассказали о том, как правильно совершить отчуждение такой собственности. Сегодня же, автор сайта «Юридическая помощь» и практикующий юрист Олег Устинов продолжит рассматривать оформление дарственных среди родственников, выбрав для этого очень интересный сегмент, а именно — дарение имущества внуку или внучке.

Напоминаем нашим посетителям, что, если у Вас нет времени читать статью – наши профессиональные юристы готовы оказать Вам небольшую бесплатную консультацию в режиме онлайн! Для её получения – просто напишите нам в один из чатов, форму обратной связи или позвоните по телефонам, указанным на сайте.

Экономьте время и деньги там, где остальные готовы платить в 2 раза больше!

Москва и СПб, нет времени вникать в суть темы? Предлагаем получить БЕСПЛАТНУЮ ЮРИДИЧЕСКУЮ КОНСУЛЬТАЦИЮ от лучших юристов страны — прямо сейчас! Экономьте деньги и время вместе с нами!

Вводная информация по теме

Дарение от бабушек и дедушек в пользу своих внуков в 2020 году – относится законодателем к категории юридических сделок, которые совершаются между близкими родственниками. При этом, подобные дарственные, как и другие, подразумевают под собой фактическую передачу имущественных благ, разрешённых к владению гражданами РФ, на безвозмездной основе. Широкая популярность таких сделок обусловлена не только простотой их оформления, но и полным отсутствием налогообложения дарения между родственниками.

Однако, это совершенно не значит, что заключение подобных соглашений не вызывает вопросов и затруднений. К примеру, ситуация может быть существенно усложнена тем, что одаряемая сторона, в роли которой выступает внук, не имеет права самостоятельно принимать участие в сделке (например, лицо является несовершеннолетним).

Оформление договора дарения внуку или внучке в 2020 году

Сам процесс совершения дарения в 2020 году по-прежнему регулируется 32 главой Гражданского кодекса Российской Федерации и под ним понимается безвозмездная, а также безвозвратная передача имущества дарителем в пользу одаряемого (согласно нормам, установленным в 572 статье ГК РФ).

В роли дарителя сегодня может выступать практически любое лицо, кроме перечисленных в 575 статье Гражданского кодекса (например, недееспособные или малолетние граждане). Однако, одаряемыми в таких сделках могут выступать и эти лица.

Вместе с тем, согласно нашим опросам и исходя из богатой практики специалистов сайта, в большинстве случаев дарственные заключаются именно между близкими родственниками, в категорию которых, согласно 14 статье Семейного кодекса Российской Федерации входят:

• Супруги;
• дети;
• родители;
• братья и сёстры (в том числе и неполнородные);
• внуки;
• а также бабушки и дедушки.

Исходя из установленных в СК РФ норм, мы можем признать тот факт, что договор дарения между бабушками/дедушками и их внуками – относится к сделкам, заключаемым близкими родственниками, что, само по себе, автоматически влечёт определённые последствия совершения соглашения.

Законодателем определён список требований, относящихся к подобным сделкам. В него входят:

1. Определённый субъектный состав сделки дарения. Стоит отметить тот факт, что в случае, если внук несовершеннолетний – в сделке обязан участвовать его законный представитель (родитель или специалист органов опеки).
2. Соблюдение установленной для подобных соглашений формы. Напоминаем, что договор дарения, согласно действующему законодательству Российской Федерации состоянием на 2020 год – может быть заключён между сторонами как устной, так и в простой письменной форме. При этом, нотариальное заверение соглашения сегодня по-прежнему не является обязательным. Однако, в определённых ситуациях, с перечнем которых можно ознакомиться в 574 статье Гражданского кодекса РФ – дарственная должна заключаться исключительно письменно!
3. Наличие признака безвозмездности сделки. Так как дарение является полностью безвозмездной сделкой – в содержании договора рекомендуется обозначить желание дарителя уменьшить собственное имущество, увеличив за счёт этого собственность одаряемого без каких-либо встречных требований к последнему. При наличии таковых условий – дарение будет признано недействительным (согласно 167 и 170 статьям ГК РФ).
4. Перечисление основных свойств и характеристик даримого предмета, которые бы выделяли его из числа аналогичных.

Также, напоминаем, что стороны соглашения имеют право расторжения дарственной в одностороннем порядке. Так, согласно нормам, описанным в 573 статье ГК РФ – одаряемая сторона имеет право отказаться принять дар, а, исходя из 577-578 статей того же законодательного акта – даритель может отказаться исполнять договор.

Важно: Дарственная между бабушками/дедушками и внуками может быть реальной (передача объекта дарения осуществляется при заключении соглашения) или консенсуальной (так называемый договор обещания дарения в будущем), когда даритель обещает передать подарок в собственность одаряемого в установленный в содержании договора дарения срок.

Таким образом, составляя договор дарения, стороны обязаны включить в него следующие пункты, без наличия которых сделка может быть классифицирована законодателем как ничтожная и недействительная:

Нет времени вникать в юридические нюансы? Спросить юриста — быстрее, чем читать! Получите БЕСПЛАТНУЮ онлайн консультацию от лучших специалистов в сфере Права — прямо сейчас!

• Наименование сделки (например — договор дарения автомобиля, квартиры, дома);
• место заключения соглашения и дата;
• важная информация о сторонах дарения, а также их реальные реквизиты;
• объект сделки;
• характеристики и уникальные свойства предмета дарения;
• обязанности, а также права дарителя и одаряемого;
• перечень особых условий (к примеру, список оснований для изменения или же расторжения договора);
• степень родства сторон (помогает сэкономить время при определении освобождения от уплаты НДФЛ);
• подписи.

Как подарить квартиру внукам в 2020 году

Очень часто, имея в собственности жилое имущество, дедушки и бабушки в силу определённых причин желают передать его в собственность не своих детей, но в собственность внука или внучки.

В первую очередь, оформляя сделки, предметом которых выступают объекты недвижимости (в категорию которых входят, согласно 15 и 16 статьям Жилищного кодекса Российской Федерации и 130 статье Гражданского кодекса, частные дома и квартиры), необходимо учитывать, что такие дарственные требуют обязательной государственной регистрации права собственности нового владельца.

Кроме того, решив передать таким образом квартиру стоит учесть следующие важные особенности проведения сделки:

1. Дарение должно быть оформлено в простой письменной форме. Это обязательное условие, установленное законодателем.
2. В содержании дарственной нужно перечислить признаки жилья, которые бы выделяли его из числа аналогичных объектов недвижимости (информация из технического и кадастрового паспортов, этаж, площадь, количество комнат, адрес и пр.). В том случае, если речь идёт о безвозмездном дарении доли – обязательно указывается её размер.
3. В тексте соглашения должна фигурировать ссылка на правоустанавливающую документацию, подтверждающую право собственности дарителя на квартиру.
4. Рекомендуется указать в дарственной степень родства сторон. Это существенно облегчит процесс освобождения от уплаты налога на дарение в 2020 году.
5. Также, опытные юристы сайта «Юридическая помощь» рекомендуют обязательно определить в акте особые условия договора дарения (какие-либо ограничения и обременения, право дарителя проживать в подаренной им квартире и пр.).
6. В тексте основного документа стоит обозначить фактическую стоимость объекта недвижимости на момент проведения сделки.
7. К основной дарственной, стороны могут составить акт приёма-передачи, который отражает исполнение договора (данный документ не входит в число обязательных).

Следующим не менее важным этапом, без которого дарение будет признано недействительным – является государственная регистрация права собственности внука или внучки. Именно после получения на руки соответствующей справки одаряемый считается законным владельцем квартиры.

Порядок регистрации регулируется ФЗ под номером 122, который был принят 21 июля 1997 года («О госрегистрации прав…»). Для её осуществления сторонам дарения недвижимости нужно оформить договор дарения квартиры, после чего предоставить его сотрудникам Росреестра вместе со следующими документами:

• паспорта дарителя и одаряемого, а также их законных представителей, если таковые участвуют в сделке;
• квитанция об успешной уплате государственной пошлины за регистрацию перехода права собственности, сумма которой на 2020 год составляет 2 000 российских рублей (согласно 22 подпункту 1 параграфа 333.33 статьи Налогового кодекса Российской Федерации);
• заявление;
• дарственную в 3 экземплярах;
• все имеющиеся правоустанавливающие документы на даримую квартиру;
• вся техническая документация на жилплощадь (паспорт, справки БТИ и пр.);
• выписка из домовой книги о том, что в передаваемом по договору дарения жилье проживают/не проживают другие (помимо собственника) граждане;
• нотариально заверенное согласие на проведение сделки второго супруга/супруги, если даримая квартира является частью совместно нажитого в браке имущества;
• письменное согласие работников органов опеки и попечительства, если на передаваемой в дар жилплощади проживают недееспособные или несовершеннолетние лица, права которых могут быть нарушены в результате совершения сделки.

Дарение несовершеннолетним внукам в 2020 году

Дарение имущества бабушками и дедушками своим внукам – довольно распространено сегодня в нашей стране. При этом, законодатель не ограничивает тип и вид имущественных благ. Проще говоря, внук или внучка могут получить по дарственной всё – от плюшевого мишки до объектов недвижимости и больших денежных сумм.

Как мы уже упоминали в начале статьи, сложной оформление соглашения о безвозмездном дарении может стать лишь в том случае, если в роли одаряемого выступает малолетнее лицо. Причина сложности кроется в том, что в данной ситуации – согласие на принятие подарка фактически получается не от одаряемого, но от его законного представителя, в роли которого в 2020 году могут выступать, согласно 12 пункту 5 статьи Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, а также 64 статьи Семейного кодекса Российской Федерации:

• родители;
• попечители;
• усыновители;
• опекуны.

По этой причине стороны дарения должны указать не только данные самого внука/внучки, но и включить в содержание соглашения информацию о его представителе, уточнив, что данное лицо участвует вместо малолетнего или недееспособного гражданина.

Налогообложение при дарении внукам в 2020 году

Согласно действующему законодательству Российской Федерации, совершение любой гражданско-правовой сделки, которая предполагает получение дохода одной или обеими сторонами – подлежит налогообложению (23 глава Налогового кодекса РФ об НДФЛ).

При этом, 208, 210 и 224 статьи НК РФ регулируют порядок установления налога на прибыль и его размер. Проще говоря, налогоплательщик обязан уплатить с каждой сделки, принесшей ему прибыль, сумму равную 13% (в некоторых случаях 30%) от общей стоимости данной сделки, то есть от рыночной стоимости имущественных благ.

При совершении договора дарения такая обязанность формируется только у одаряемой стороны. Однако, согласно подпункту 18 пункта 1 статьи 217 НК РФ, законодатель допускает 2 ситуации, когда одариваемый освобождается от обязательной уплаты НДФЛ:

1. доходы были получены одаряемым в натуральной или денежной формах, если данные доходы не связаны с паями, акциями, недвижимостью, долями и транспортными средствами;
2. доходы были получены в результате сделки в роли сторон которой выступали близкие родственники.

Второе основание для отмены налогообложения при дарении полностью подходит для дарственных между бабушками/дедушками и их внуками.

Вопрос — Ответ

Олег Устинов Практикующий юрист и автор «Юридическая помощь» Нужно ли предоставлять при регистрации права собственности на недвижимость, полученную по договору дарения от бабушки (я внук), какие-то документы, которые подтверждают наше родство?Нет, предоставлять документы, кроме установленных законодателем (см. выше) – не нужно. Дедушка и бабушка хотят передать мне квартиру (я внучка), но дедушка не является мне родным. При этом, квартира является совместной собственностью. Как лучше всего оформить данную сделку? Спасибо.Если дарение будет оформлено от обоих дарителей – Вам необходимо будет уплатить НДФЛ от фактической доли дедушки, составляющей 50%. При этом, есть другой вариант – оформление дарения доли дедушки Вашей бабушке и последующее передаривание всей квартиры Вам бабушкой (полноправной собственницей). В этом случае, Вы будете освобождены от уплаты налога на прибыль, вступая в право собственности.

Остались вопросы после прочтения статьи? Спроси юриста и ПОЛУЧИ БЕСПЛАТНУЮ КОНСУЛЬТАЦИЮ!