Посмотреть налоговые отчисления

Каждый месяц из нашей официальной заработной платы магическим образом «исчезают» 13%, именуемые НДФЛ. Разбираемся, что это за четыре буквы и как проверить платит ли работодатель налоги.

Добросовестный работодатель, который живет в согласии со своей совестью и органами федеральной налоговой службы, ежемесячно делает отчисления:

Попробуем посчитать, сколько бы налогов платил человек с «серой зарплаты» в 50 тысяч рублей, будь она официальной:

Вид платежа	Сколько процентов	Ваша зарплата: 50 тысяч
в пенсионный фонд РФ	22%	— 11 000 рублей
НДФЛ (подоходный)	13% с начисленной зарплаты	— 6 500 рублей
в фонд медицинского страхования	5,1%	— 2 550 рублей
в фонд социального страхования	2,9%	— 1450 рублей
страхование жизни (в зависимости от опасности производства);	от 0,2% (зависит от вида деятельности)	— 100 рублей минимум
Осталось:	28 400 рублей

Контролирует подобные вопросы узаконенного грабежа — федеральная налоговая служба. Именно это ведомство сильно заинтересуются организацией, если заподозрит её в нечестности.

Все отчисления, кроме НДФЛ, работодатель платит самостоятельно, не вычитая эту сумму из заработной платы сотрудника. В случае с налогом на доходы работодатель выступает в качестве налогового агента, поэтому схема немного меняется.

Давайте разбираться

НДФЛ (налог на доходы физического лица) – это прямой налог, который платят налоговые резиденты и нерезиденты. Резидентами признаются физические лица, которые находятся на территории России более 183 дней. Граждане автоматически считаются таковыми. Нерезиденты – лица, прибывающие в стране менее 6 месяцев, но работающие и получающие постоянный или единовременный доход. Ставка для резидентов 13%, для нерезидентов процент выше и составляет 30%. Это регулируется статьей 207 НК.

Раз это прямой налог, платить его святая обязанность самого физического лица. Грубо говоря, мы каждый месяц должны перечислять в налоговую службу 13% от нашего оклада. Работодатель берет на себя функции налогового агента и благородно делает это за нас. Если он этого не делает, то юридически нарушает требования налогового кодекса не только он, но и налогоплательщик.

НДФЛ рассчитывается по формуле: (оклад — налоговый вычет)* налоговая ставка.

Право на налоговый вычет получает гражданин, у которого на иждивении 1 или более детей (чем больше детей, тем больше налоговый вычет), обремененный долговыми обязательствами по ипотеке, занимающийся благотворительностью, проходящий лечение и так далее. Вычет может учитываться каждый месяц или раз в год (в этом случае в конце года вам вернут неучтенную сумму). Доходом не считаются единовременные выплаты и пособия (по беременности и уходу за ребенком и проч.), а также алименты.

Пенсионные отчисления – это ваши заботы, инвестиция в будущее, так скажем. ПФР не всполошится, если заметит, что ваш пенсионный счет пополняется в недостаточном объеме (если государству не потребуется срочный займ). А вот налоговая не одобрит, если узнает, что вы не выплачиваете положенные взносы.

Подводные камни

Платит ли работодатель налоги за работника – это один вопрос. Другой, не менее важный – какую сумму он использует при расчете отчислений.

Хитрые работодатели часто водят за нос налоговую службу и «показывают» не весь реальный доход своих сотрудников. Они используют «микс» из серой (не отраженной в налоговой документации) и белой (официальной) зарплаты.

Объясним:

Фактически вы можете зарабатывать 50 000, а юридически (согласно данным у налоговой) – 10 000. Следовательно, НДФЛ вы платите не 6 500, а всего лишь 1 300.

Казалось бы, проблемы нет: налог формально уплачен, а в вашем распоряжении не 43 500, а 48 700. Живи и радуйся, экономия 5 200.

Собственно на этом плюсы заканчиваются. Учитывайте, что все отчисления в страховые фонды рассчитываются тоже от 10 000. Значит пенсия у вас будет маленькая, пособие по безработице (если оно понадобится) мизерное и т.д. Еще вы столкнетесь с рядом проблем финансового плана:

1. Велика вероятность, что вам не одобрят кредит, если он вам понадобится. Для банка вы неплатежеспособный клиент (в большинстве случаев сотрудники банков руководствуются справкой 2-НДФЛ).
2. Вы лишаете себя права на налоговый вычет. А речь идет о неплохих суммах:
   1. обучение — до 13% от стоимости обучения
   2. лечение — до 120 000 рублей в год.
   3. покупка или строительство жилья — до 3 млн. рублей (максимально возможная общая сумма выплат).

Посмотреть все положенные вычеты можно на сайте ФНС.

Выводим на чистую воду

После озвученных сумм у любого здравомыслящего человека должен возникнуть вопрос: как узнать платит ли работодатель налоги?

1. По идее когда вы получаете заработную плату, бухгалтер (или сам работодатель) отдает вам ведомость, в простонародье именуемую «квиточек», с подробностями о начислении ЗП. Там же указывается размер НДФЛ.
2. Если ведомость вам по каким-то причинам не дают, обратитесь в бухгалтерию (или к руководителю) с просьбой выдать вам справку 2-НДФЛ. Здесь содержатся подробности о ваших доходах, отчислениях и вычетах.

Проверить платит ли работодатель налоги за работника можно на сайте федеральной налоговой службы — nalog.ru. Для этого войдите в личный кабинет. Доступ к нему можно получить при личном визите в МФЦ или в отделение налоговой (не обязательно по месту прописки). По другому процедуру регистрации пройти нельзя. При себе нужно иметь паспорт, СНИЛС и ИНН.

Доступ также можно получить через портал Госуслуги — gosuslugi.ru, в разделе налоги (автоматический переход в личный кабинет налогоплательщика). Важно, чтобы учетная запись была подтверждена (письмом по почте, электронной подписью, через государственные ведомства). После авторизации можно найти всю интересующую вас информацию по налогам.

Можно воспользоваться «дедовским» способом и запросить «бумажную» выписку. Для получения сведений о состоянии индивидуального счета налогоплательщика необходимо обратиться в многофункциональный центр или в налоговую. Время предоставления услуги и изготовления документов – 10 дней после обращения.

Что делать, если налог платят неправильно?

В этой ситуации первое, что нужно сделать – поговорить с руководителем. Велика вероятность, что получится договориться перевести вас на «белую» оплату труда. Если руководство отказывается идти навстречу, нужно прибегнуть к помощи налоговой, правоохранительных органов, судебных инстанций общих юрисдикций (маленький спойлер: после этого придется поменять работу).

1. Федеральная налоговая служба принимает анонимные заявления. Информация послужит поводом для проверки. В случае выявления нарушений работодателю придется заплатить большой штраф.
2. Правоохранительные и судебные органы будут действовать в открытую и вы выступите в качестве заявителя (истца).
3. Подобный произвол работодателя также заинтересует Трудовую инспекцию.

При обращении в ведомство нужно указать подробную информацию об организации. Неуплата работодателем налога – нарушение закона. Он взял на себя обязанности налогового агента, беря вас на работу. Вместе с ним нарушителем становитесь и вы.

Резюмируем

Здравомыслящий гражданин должен следить за тем, как формируется его будущая пенсия, отчисляет ли работодатель средства в фонды обязательного страхования и следить за тем, выплачен ли НДФЛ. Пускать на самотек эти вопросы – безрассудно. Своим бездействием вы поощряете «теневую» экономику, которая мешает всем пользоваться законными правами. Неуплата налогов ведет к дефициту бюджета, поэтому многие социальные программы реализоваться не могут, от чего пострадаете в том числе и вы.

Посмотреть состояние своих счетов можно через государственный портал, выполнив определенные, несложные шаги.

Работодателям стоит помнить только одно: сколько от налоговой не бегай, она все равно догонит.

Опубликовано25 января 2019 в 10:29

Здравствуйте!

1. Напишите запрос (запросы) работодателю (работодателям) о предоставлении указанной Вами информации);

2. Обратитесь в ИФНС с соответствующим обращением;

3. Личный кабинет налогоплательщика: наhttps://lkfl.nalog.ru/lk/

Интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» позволяет налогоплательщику:

— получать актуальную информацию об объектах имущества и транспортных средствах, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат, о задолженности по налогам перед бюджетом;

— контролировать состояние расчетов с бюджетом;

— получать и распечатывать налоговые уведомления и квитанции на уплату налоговых платежей;

— оплачивать налоговую задолженность и налоговые платежи через банки – партнеры ФНС России*;

— скачивать программы для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц по форме № 3-НДФЛ, заполнять декларацию по форме № 3-НДФЛ в режиме онлайн, направлять в налоговую инспекцию декларацию по форме № 3-НДФЛ в электронном виде, подписанную электронной подписью налогоплательщика;

— отслеживать статус камеральной проверки налоговых деклараций по форме № 3-НДФЛ; обращаться в налоговые органы без личного визита в налоговую инспекцию.

06 октября 2015 13:10

Нарьян-Мар, 6 октября 2015 года. Отделение Пенсионного фонда России по Ненецкому автономному округу призывает работающих граждан помнить о своих пенсионных правах, непременным условием формирования которых являются обязательные платежи работодателей за своих работников в Пенсионный фонд, формируя тем самым его пенсионный капитал, — основу будущей пенсии.

Чтобы проверить законопослушность своего работодателя, гражданин в любое время может посмотреть, поступают ли положенные взносы на его пенсионный счет. Сегодня узнать о состоянии Вашего индивидуального лицевого счета в соответствии со статьей 14 Федерального закона от 01.04.1996 №27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» возможно следующими способами:

• Через портал www.gosuslugi.ru.

Пройдя регистрацию на Едином портале государственных и муниципальных услуг, можно получить информацию о состоянии пенсионного счета в режиме он-лайн.

• На сайте ПФР www.pfrf.ru.

Личном кабинете застрахованного лица в разделе «О сформированных пенсионных правах». Доступ к сервису имеют все пользователи, зарегистрированные на сайте www.gosuslugi.ru.

• Через клиентскую службу территориальных органов ПФР.

Необходимо обратиться с паспортом и страховым свидетельством (СНИЛС) в территориальный орган ПФР по месту регистрации и написать заявление. Вам либо по почте будет направлено извещение о состоянии индивидуального лицевого счета, либо предоставлена выписка из индивидуального лицевого счета непосредственно в клиентской службе.

• Через МФЦ.

Порядок обращения аналогичен порядку обращения в клиентскую службу территориальных органов ПФР.

• Через кредитные организации.

Подобную услугу могут оказывать кредитные учреждения (в том числе на территории Ненецкого автономного округа: ОАО «Сбербанк России»), при условии, если Вы являетесь клиентом этого банка.

Отделение ПФР по НАО советует периодически проверять и внимательно изучить информацию на Вашем индивидуальном лицевом счете, полученную из указанных источников, сравнив ее с ожидаемыми Вами суммами. Если Вы обнаружили расхождение между ожидаемыми и реально отраженными суммами на Вашем индивидуальном лицевом счете, то, что можно предпринять?

В первую очередь, следует обратиться к своему работодателю с требованием оформить с Вами трудовой договор, где четко отразить все условия оплаты труда.

Если работодатель не согласен, можно обратиться:

• В Государственную инспекцию труда Ненецкого автономного округа.

Здесь Вы можете получить бесплатную консультацию, оставить заявление о нару­шении трудовых прав.

• В налоговую инспекцию по местона­хождению работодателя.

Вы можете проинформировать (в том числе анонимно) налоговую инспекцию о фактах неполной уплаты Вашим работода­телем налогов с выплачиваемой Вам зара­ботной платы. Учитывая позицию нало­говых органов, направленную на борьбу с выплатой «серых» зарплат, данное заявле­ние может послужить основанием для проведения налоговой проверки, поскольку неуплата налога с выплаченного работнику неофициального вознаграждения является налоговым правонарушением.

• В правоохранительные органы (в том числе в прокуратуру).

Вы можете написать заявление о нару­шении трудовых прав, на основании кото­рого будет проводиться проверка Вашего работодателя.

• В судебные инстанции.

С подобными делами следует обра­щаться в суд общей юрисдикции по месту юридического адреса организации (рабо­тодателя) с исковым заявлением.

• В профсоюзную организацию (в случае наличия таковой на предприятии).

Здесь Вам помогут защитить Ваши трудовые права. Вы вправе обратиться также в отраслевой комитет профсоюза или в областную Феде­рацию профсоюзов.

При этом для более оперативного принятия мер во всех инстанциях необхо­димо предоставить подробную инфор­мацию в отношении Вашего работодателя (наименование организации (индиви­дуального предпринимателя), ИНН, адрес фактического месторасположения, место выдачи заработной платы, когда и кем выдается заработная плата, сумма заработной платы по ведомости и сумма «в конвертах», копии документов, подтвер­ждающие факт выдачи заработной платы в «конвертах» и т.д.).

Обо всех фактах нарушения отдельными работодателями трудового законодательства и выплаты зарплаты «в конверте» можно сообщать в ОПФР по Ненецкому автономному округу.

Телефон доверия для обращения граждан по фактам выплаты «серой» зарплаты: 8(81853) 2-12-51

Пресс-служба

Отделения Пенсионного фонда РФ

по Ненецкому автономному округу

г. Нарьян-Мар, ул. Ленина, д. 21

Налоговые отчисления являются неотъемлемой частью экономики любого государства. При условии официального трудоустройства, каждый сотрудник компании или рабочий на заводе, а также любой другой работник, независимо от должности, производит налоговый отчисления из собственной заработной платы.

Вернее, за него это делает работодатель. Денежные средства распределяются в разные структуры, которые в дальнейшем предоставляют работнику разного рода блага: бесплатные медицинские услуги и образование, социальное страхование, пенсии и так далее.

На основании законодательства Российской Федерации, каждый работодатель обязуется производить следующие виды отчисления из заработной платы за своих работников:

• Взнос в фонд социального страхования;
• Оплата налога на доход физических лиц (НДФЛ), равный 13% от заработной платы;
• Выплаты в Пенсионный фонд, за счёт которого и будет формироваться будущие пенсии сотрудников.

Внимание! Кроме подоходного налога, который вычисляется из зарплаты и составляет 13%, работодателю также необходимо осуществлять определённые отчисления из зп в фонды медицинского и социального страхования!

Ежемесячно, в эти фонды каждый работник отчисляет не менее 30% о собственной заработной платы. Денежные средства распределяются следующим образом:

• Страховые отчисления в счёт будущей пенсии – 16%. Для работников, чей возраст превысил отметку 51 год, отчисления составляют 22%;
• Накопительные пенсионные отчисления – 6% (кроме работников старше 51 года);
• Фонд медицинского страхования – 5,1%;
• Страхование на случай временной потери трудоспособности – 2,9%;
• Страхование от производственного несчастного случая. Величина отчисления зависит от классы профессионального риска.

Важно! Узнать о том, производит ли работодатель отчисления из вашей заработной платы в Пенсионный фонд и в каком объёме можно через интернет-портал Госуслуг. Там собрана вся актуальная на 2018 год информация, в том числе и о пенсионных отчислениях!

Как проверить налоговые отчисления

Как узнать, идут ли налоговые сборы, вычитаемые из заработной платы, в налоговую и пенсионный фонд и как посмотреть их величину? Для того, чтобы узнать о налоговых отчислениях, проще всего обратиться в бухгалтерский отдел по месту работы. Причин, по которым за сотрудника не выплачивают налоговые сборы, не так много:

1. Неофициальное трудоустройство работника;
2. Работодатель целенаправленно уклоняется от налоговых платежей;
3. Некомпетентность работников бухгалтерии.

Кроме того, существуют и альтернативные способы получения подобного рода информации:

• Отделения Пенсионного фонда Российской Федерации. Для того, чтобы получить выписку о налоговых отчислениях, следует обратится в отделение ПФР по месту регистрации и оформить соответствующее заявление;
• Многофункциональные государственные центры. Обращение в МФЦ происходит по аналогии с отделениями ПФР;
• Банковские организации. Для выписки о налоговых отчислений можно обратиться в одно из отделений банка, который занимается начислением заработной платы работника.

Узнать о состоянии пенсионных отчислений можно не выходя из дома. Для этого достаточно зайти на сайт Госуслуг, где потребуется пройти процесс регистрации, указывая номер паспорта, пенсионного страхового свидетельства (СНИЛС), ИНН и так далее.

Важно! Если номер СНИЛС работнику неизвестен, он может узнать его по ИНН, оформив онлайн-запрос на официальном сайте Федеральной налоговой службы!

Налоги и отчисления ИП

К налоговым выплатам индивидуального предпринимателя относятся не только налоговые сборы, но и обязательные страховые взносы. И если размер первых можно изменять, выбирая оптимальную систему налогообложения, то страховые взносы представляют собой фиксированную величину.

Важно! Индивидуальный предприниматель не обязан оплачивать налоговые сборы, если его деятельность приостановлена или вовсе не ведётся. Однако страховые взносы требуется перечислять всё время, пока предприниматель числится в базе ЕГРИП!

Величина страховых выплат не зависит от выбранной системы налогообложения. Например, сумма перечислений на обязательное пенсионное страхование составляет 26 545 рублей за 2018 год, а для обязательного медицинского страхования — 5 840 рублей.

Важно! Если величина доходов ИП превысила 300 тысяч рублей за год, то сумма пенсионного страхования увеличивается на 1% от величины превышенного лимита. Однако, предусмотрено ограничение — максимальный размер выплаты в ПФР не может быть более 212 360 рублей!

Если же индивидуальный предприниматель будет нанимать сотрудников, то помимо собственных отчислений, он также обязуется оплачивать страховые выплаты за работников:

• В Пенсионный фонд – 22%;
• В Фонд социального страхования – 2,9%;
• В Фонд медицинского страхования – 5,1%.

Расчет налоговых отчислений

Один из самых распространённых вопросов у предпринимателей — «Как посчитать размер заработной платы сотрудников с учётом всех налоговых и страховых сборов?». Чтобы самостоятельно не заниматься математическими вычислениями, можно воспользоваться специальными онлайн-калькулятором.

Для осуществления расчёта необходимо ввести следующие данные:

• Величину месячной заработной платы;
• Величину заработной платы с начала года нарастающим периодом;
• Указать, имеются ли вычеты (на детей, детей-инвалидов).

Система в автоматическом режиме учтёт налоговые и страховые отчисления (в процентном соотношении), после чего выдаст величину заработной платы после налогообложения. Кроме того, в калькуляторе предусмотрен режим, который рассчитывает величину налоговых отчислений. Для этого необходимо лишь указать величину заработной платы работника до налогообложения.

Как рассчитать социальный налог и социальные отчисления

Как начислять заработную плату, с учётом всех налоговых исчислений, в том числе социальных? Для осуществления данной операции необходимо лишь воспользоваться онлайн-калькулятором, который позволяет рассчитать «чистую» заработную плату. Для этого необходимо ввести некоторые данные: статус рабочего (пенсионер, инвалид, иностранец и так далее) и заработную плату сотрудника к начислению.

Налоговые отчисления в федеральный бюджет

Казна государства пополняется за счёт всех уровней бюджета: местные, региональные и федеральные. Налоговые отчисления распределяются следующим образом:

1. В местный бюджет поступают денежные средства от земельного налога, НДФЛ и единого налога на временный доход;
2. В региональный – налог на имущество предприятия, транспортный налог, налог на игорный бизнес и УСН;
3. В федеральный – НДС, налог на прибыль, акцизы, НДФЛ, водный налог, госпошлина, налог на добычу полезных ископаемых и тому подобное.

Справка о налоговых отчислениях

Где взять справку о налоговых отчислениях? По трудовому законодательству, работодатель обязан предоставлять справку о налоговых отчислениях по требованию работника. Если он откажется её выдавать, то это будет прямым нарушением законодательства РФ. Для того, чтобы организация предоставила документ о налоговых отчислениях, необходимо оформить соответствующее заявление.

Однако, бывают случаи, когда требуется справка с предыдущего места работы, а тот работодатель не может её выдать (например, организация была ликвидирована). «Так где же её брать?» — спросите вы. При таких обстоятельствах, документ о налоговых отчислениях может выдать налоговая служба по месту учёта ликвидированной организации.

Куда идут отчисления от 13%-ого налога с зарплаты?

Тринадцатипроцентный налог с заработной платы – это ничто иное, как подоходный налог (НДФЛ). Он хоть и считается федеральным налогом, однако средства поступают по большей части в региональный (местный) бюджет, т.е. в казну того города, где ведётся трудовая деятельность работника. Пенсионные же отчисления поступают в Пенсионный фонд РФ, который в будущем будет начислять денежные средства работнику после окончания трудовой деятельности.

Налоговый вычет с пенсионных отчислений

И напоследок стоит добавить, что отчисления в негосударственные пенсионные фонды, судя по комментариям пользователей сети интернет, всё больше набирают популярность среди граждан, которые заботятся о своей жизни после выхода на пенсию. При отчислении денежных средств в НПФ появляется возможность получить налоговый вычет (возврат налога). Для этого необходимо подать соответствующее заявление в ФНС.

Кто какие налоговые формы сдает? Кто платит налоги и отчисления ежемесячно? Ответы на эти вопросы вы найдете в видео: