ВОПРОС:

Каким образом физлицо в должности директора ООО может внести организации займ на приобретение оборудования , минуя расчетный счет? Организация находится на УСН, существуют какие-либо налоговые риски в таком случае?

ОТВЕТ:

При получении займа в кассу налоговых рисков не возникает:

Беспроцентный заем между российскими организациями не влияет на налог на прибыль ни у одной из сторон. Заимодавец не признает ни доходов, ни расходов, а у заемщика нет экономии на процентах (Письма Минфина от 23.03.2017 N 03-03-РЗ/16846, ФНС от 15.02.2018 N СД-4-3/3027@).

Беспроцентный заем от физического лица также не несет никаких налоговых рисков. У организации-заемщика нет экономии на процентах.

Полученные займы и кредиты в доходах не учитывайте. При возврате займа или кредита расходы не признавайте (пп. 10 п. 1 ст. 251, пп. 1 п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ).

Проценты по полученным займам и кредитам признавайте в расходах на дату уплаты, в той сумме, какую перечислили заимодавцу (пп. 9 п. 1, п. 2 ст. 346.16, пп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).

Беспроцентные займы между взаимозависимыми российскими организациями и гражданами на налог на прибыль не влияют. Заимодавец не признает ни доходов, ни расходов. У заемщика нет экономии на процентах (Письмо Минфина от 23.03.2017 N 03-03-РЗ/16846).

Имейте ввиду при расчете наличными из кассы между организациями есть ограничения:

Наличные расчеты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте между участниками наличных расчетов и физическими лицами осуществляются без ограничения суммы.

Наличные расчеты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте между участниками наличных расчетов в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тысячам рублей по официальному курсу Банка России на дату проведения наличных расчетов.

Здесь все будет зависеть от того, какой статус учредителя указан в договоре займа. Если собственник там записан как предприниматель, то лимит расчетов соблюдать нужно.

Основные вопросы займа юридическому лицу от физического лица в 2018 году

Если в договоре займа учредитель отмечен как физическое лицо, то принять от него вы можете любую наличную сумму.

 

Нет, провести деньги по кассе — это значит выписать соответствующие кассовые документы и зафиксировать движение денег в кассовой книге, куда записывается приход и расход средств. А вот кассовую технику (ККТ), получая заем, применять не надо. Поскольку чек ККТ выдается только при наличных расчетах за проданные товары, выполненные работы или оказанные услуги (п. 1 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ). Выдача или возврат денежных займов и процентов по ним реализацией не являются (Постановление Президиума ВАС РФ от 03.08.2004 N 3009/04). Следовательно, для таких операции применять ККТ не следует.

Обзор подготовлен специалистами Линии Консультирования ГК "Земля-СЕРВИС

Подробности Автор: pelikanooo2 Категория: Информация заёмщику Опубликовано: 23 Июль 2016 Просмотров: 371

Когда деньги нужны срочно, а времени на поход в банк нет, реальным решением станет займ средств у физического лица. Чтобы знать, где искать предложения кредиторов, читайте далее.

Кто хотя бы раз в жизни не сталкивался с проблемой срочной нехватки денежных средств? И хоть ответ очевиден, каждый из нас выходит из таких ситуаций совершенно по-разному — кто-то может обратиться за помощью к родным и знакомым, а другие пойдут в банковские учреждения за кредитом. Однако, если вышеперечисленные способы недоступны, а потребность в определенной сумме есть, то существует еще один метод срочного кредитования.

Предложения заема денежных средств у физического лица

Спасти положение при отказе в банке и отсутствии средств у друзей могут частные кредиторы. В основном это частные лица с достаточным капиталом, которые могут предложить займ под фиксированный процент. Основные условия такого кредитования будут выдвинуты вам заимодавцем, но с любым человеком можно договориться в частном порядке с выгодой для себя.

Заключение таковой сделки несет двоякий положительный и отрицательный характер, ввиду своих особенностей. Предложений о заеме денежных средств от физических лиц сегодня довольно много и их можно без труда найти в газетах или на специализированных сайтах и форумах в интернете. Однако стоит учесть все плюсы и минусы такой сделки, чтобы не стать жертвой мошенничества.

Прежде всего при выборе кредитора следует учесть такие факторы:

  • Репутация заимодавца согласно отзывам предыдущих клиентов или рекомендациям ваших друзей, знакомых и коллег;
  • Подробное изучения условий по предложению, предварительное ознакомление с договором по займу и принципами погашения долга;
  • Выяснение процентной ставки и срока займа, а также последствий в случае его просрочки;
  • Получение сведений о предоставлении документов, залога или поручителей от заемщика, а также возможных способах погашения займа.

Стоит обращать особое внимание также на любые недомолвки в условиях договора и разузнать их подробности заранее при ведении деловых переговоров с заимодавцем.

Правила займа от физического лица физическому лицу

Пристальное внимание к мелочам позволит вам заключить выгодную сделку и обезопасить себя от аферистов. Также для удачного получения частного кредита можно воспользоваться услугами финансовых брокеров.

Кто может взять займ у частных лиц

Обратиться за кредитом к физическим лицам может любой совершеннолетний гражданин, несмотря на плохую кредитную историю или отсутствие справок о доходах, поручителей и залоге. Однако многие заимодавцы могут потребовать обеспечения гарантий займа, без которых вам будет довольно трудно рассчитывать на большую сумму и долгий срок кредита. Заемщик должен предоставить какое-либо свидетельство о том, что он способен оплатить долг согласно условий договора.

Возврат денежных средств может быть предложен несколькими способами. В основном это или оплата пропорциональной части долга с процентами ежемесячно, или погашение ежемесячной процентной ставки с возвратом основной суммы в конце срока. Сроки кредитования могут разниться в зависимости от суммы и гарантий от заемщика, но в основном деньги выдаются на несколько месяцев.

Особенности займа от физических лиц

Преимущества кредитования у частных лиц:

  • Мгновенное получение денег после заключения договора;
  • Возможность обсуждения и корректировки условий сделки;
  • Оформление сделки в течение одного дня;
  • Получение кредита при наличии минимума документов – паспорт и ИНН;
  • Выплата денег по заранее установленной и оговоренной с заимодавцем схеме;
  • Быстрая реализация ваших планов и целей, на которые не хватало средств.

Поиск подходящего вам кредитора может занять больше времени, нежели поход в любой банк, но здесь невелика вероятность отказа при негативной кредитной истории. В таком случае заимодавец может потребовать оформить займ под залог авто или недвижимости. Большая часть таких сделок оформляется под расписку заемщика с условиями кредитования и может быть заверена нотариально.

Займ от физического лица юридическому лицу

Здравствуйте!

Граждане и юридические лица свободны в заключении договора (п. 1 ст. 421 ГК РФ).
Ни гражданское, ни налоговое законодательство не устанавливает ограничений для заключения договора между учредителем (как физическим, так и юридическим лицом) и организацией.
Если одной из сторон заемных отношений выступает учредитель, следует руководствоваться общими правилами для заключения договора займа, которые установлены главой 42 ГК РФ.
Нормой, закрепленной в ст. 809 ГК РФ, договор займа является возмездным, что выражается в уплате заемщиком процентов на сумму займа. Условие о безвозмездности договора должно быть оговорено в тексте самого договора.

Поэтому, если в договоре будет отсутствовать ссылка на вид займа — беспроцентный или процентный, то заем автоматически будет считаться процентным. Следовательно, заимодавцу придется начислить заемщику проценты по ставке рефинансирования.

На основании ст. 814 ГК РФ договор займа может быть заключен с условием использования полученных средств на определенные цели (например на приобретение основных средств). В этом случае заемщик обязан обеспечить возможность осуществления заимодавцем контроля целевого использования суммы займа.

С 1 января 2009 года особенности учета расходов, связанных с получением займов и кредитов, определены новым ПБУ 15/2008 "Учет расходов по займам и кредитам", утвержденным приказом Минфина России от 06.10.2008 N 107н.

Согласно п. 2 ПБУ 15/2008 основная сумма обязательства по полученному займу отражается в бухгалтерском учете организацией-заемщиком как кредиторская задолженность в соответствии с условиями договора займа в сумме, указанной в договоре. А погашение основной суммы обязательства по полученному займу отражается организацией-заемщиком как уменьшение (погашение) кредиторской задолженности (п. 5 ПБУ 15/2008).

Согласно Плану счетов бухгалтерского учета, утвержденному приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н (далее — План счетов), расчеты по договорам краткосрочных займов (на срок 12 месяцев и менее), полученных организацией, отражаются на счете 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам", для расчетов по долгосрочным займам предназначен счет 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам". При этом не имеет значения, у кого взяты средства — у другой организации, работника или стороннего физического лица. При этом аналитический учет краткосрочных и долгосрочных кредитов и займов ведется по видам кредитов и займов, кредитным организациям и другим заимодавцам, предоставившим их.

В момент получения займа необходимо сделать следующую проводку:

Дебет 50 (51) Кредит 66 (67)
— получен заем от физического лица.

В момент погашения задолженности:

Дебет 66 (67) Кредит 50 (51)
— частичное или полное погашение задолженности в соответствии с условиями договора.

К сведению:

Если денежные средства физическое лицо предоставляет юридическому лицу по договору беспроцентного займа, то материальной выгоды, определяемой в соответствии со ст. 212 НК РФ, у физического лица не возникает.

Средства, полученные организацией по договору займа, не учитываются ни для целей налогообложения прибыли, ни для целей обложения НДС по следующим основаниям.

Физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем, не становится плательщиком НДС. Поэтому физическое лицо, предоставляющее заем (возмездный или безвозмездный), НДС не исчисляет. Организация в данном случае на основании положений ст. 161 НК РФ налоговым агентом не является и НДС также не исчисляет.

Согласно пп. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ при исчислении налога на прибыль не учитываются доходы в виде средств или иного имущества, которые получены по договорам кредита или займа (иных аналогичных средств или иного имущества независимо от способа оформления заимствований, включая ценные бумаги по долговым обязательствам), а также средств или иного имущества, которые получены в счет погашения таких заимствований.

Возврат беспроцентного займа не отражается организацией в составе расходов, учитываемых при налогообложении прибыли, согласно п. 12 ст. 270 НК РФ.

Экономия на процентах по договорам беспроцентных займов не влечет возникновения объекта обложения по налогу на прибыль у заемщика (письма Минфина России от 14.03.2007 N 03-02-07/2-44, от 20.02.2006 N 03-03-04/1/128).

Оформление займа физическому лицу от физического лица

Если займ получает сотрудник организации, проценты отражаются по дебету счета 73, в корреспонденции идет кредит счета 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет «Прочие доходы». Проценты по займу, полученные от стороннего физического лица, записываются на дебет счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», в корреспонденции с кредитом 91, субсчет «Прочие доходы». Выдача займа от организации работнику этой организации Займ, выданый организацией своему работнику, оформляется заключением двухстороннего договора. Для получения средств заемщику необходимо написать заявление и предоставить на рассмотрение руководству. В заявлении обязательно нужно указать цели получения заемных средств. Чаще всего работники получают займы на строительство или покупку жилья, получение образования и другие нужды.

Договор займа: учет и налогообложение расчетов с физическими лицами

Кроме того, обычно кредиторы выдвигают дополнительные требования к своим клиентам:

  • совершеннолетний возраст;
  • положительная кредитная история;
  • высокий кредитный рейтинг;
  • гражданство РФ и проживание на территории Российской Федерации (при кредитовании на территории России);
  • официальное трудоустройство и соответствующий заявленному уровень дохода.

Существующие ограничения В настоящий момент законодательством не предусмотрены ограничения, которые бы действовали на данную процедуру.

Основные вопросы займа юридическому лицу от физического лица в 2018 году

Здесь же указывается, что по соглашению сторон срок договора может быть продлен;

  • в разделе «особые условия» указываются проценты по займу, конечная сумма к возврату, способ возврата (например, ежемесячные платежи), дата последнего платежа и ряд дополнительных условий;
  • в разделе «форс-мажор» прописываются ситуации, при которых стороны могут быть освобождены от исполнения обязательств на время действия таких обстоятельств и их последствий (например, военные действия, стихийные бедствия, катастрофы техногенного характера и т.

Займ физлицу от юрлица и наоборот

Стороны вправе согласовывать любой порядок погашения задолженности и уплаты процентов. Желательно фиксировать график погашения в договоре. В отличие от кредитов займы можно погасить досрочно с пересчетом процентов только при условии согласия займодавца.

Он вправе вводить определенные ограничения, например, предлагая ссуды только своим сотрудникам или определенным категориям граждан, нуждающимся в финансовой помощи.

Предоставление займа физическим лицом юридическому лицу

  • Выдавать кредиты сотрудникам можно: сколько хотите и когда хотите.
    Ваши подчиненные считаются «ограниченным кругом лиц», с которыми можно заключать Договор займа денег между физическим и юридическим лицом
  • Выдавать займы сторонним лицам тоже можно, но либо в небольших объёмах, либо регистрировать новый код деятельности (но если честно, на коды давно никто не смотрит, пока ваша прибыль не обрастет 6-9ю нулями).

С точки зрения клиента, главное продумать, как вернуть займ от юридического лица физическому лицу: оптимальным компромиссом будет списание ежемесячного платежа с заработной платы по заявлению сотрудника (если ссуда берется у работодателя).

Займ физическому лицу от юридического

Недоверие к банковским организациям вынуждает некоторых людей обращаться к собственным работодателям. Иногда займ, полученный от юридического лица, оказывается намного выгоднее и по процентам, и по условиям погашения.

Взять у организации необходимую сумму в долг могут не только работники, но и любые другие физические лица. Какие существуют ограничения Любое юридическое лицо может предоставлять заемные средства одному из учредителей, своим работникам или третьим лицам.

Действующее законодательство не накладывает никаких ограничений на данную процедуру. Между физическим и юридическим лицом составляется договор займа в соответствии с Гражданским кодексом.


Займ может быть возмездным и безвозмездным. Если договор предусматривает получение юридическим лицом вознаграждения в виде процентов (все условия должны быть прописаны в документе), организацию ожидают определенные налоговые последствия.

Особенности займа физическому лицу от юридического в 2018 году

Не следует путать эту ситуацию с займом между двумя физическими лицами, когда договор займа считается беспроцентным при заключении на сумму менее 500 рублей. Никаких ограничений на выдачу юридическими лицами безвозмездных займов нет.

ВниманиеНи Налоговый, ни Гражданский кодекс не предусматривают наложения каких-либо запретов. Однако если организация предоставляет займ физическому лицу без начисления процентов, могут возникнуть некоторые проблемы с налоговой.
ВажноВ результате проверки договора безвозмездного займа могут быть доначислены налоги на прибыль в соответствии со ставкой рефинансирования. Такая позиция объясняется тем, что целью создания любой коммерческой организации является получение прибыли, поэтому осуществление финансово-хозяйственных операций не может не повлечь за собой экономическую выгоду.

Чем характерен займ физическому лицу от юридического

На практике нередко возникают ситуации, когда физическому лицу для осуществления текущей деятельности срочно требуются дополнительные денежные ресурсы. Получение кредита в банковской организации не всегда бывает возможным, к примеру, из-за отсутствия обеспечения.

ИнфоКроме того, сотрудничество с банком может быть и не совсем выгодным из-за высоких процентных ставок.

Порядок оформление займа физическому лицу от физического лица

В этом случае можно получить денежные средства в виде микрокредита от юрлица.

Процедура передачи финансов осуществляется на основании договора займа. Согласно данному документу, одна сторона, выступающая в роли кредитора, перечисляет денежные средства или передает иные вещи другой стороне ‒ своему клиенту (заемщику).

На последнего накладывается обязанность возврата заимодавцу занимаемой денежной суммы или иных, аналогичных вещей того же качества. Договор займа считается действительным с момента передачи денежных средств или вещей.

Займ у физического лица

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *