Содержание
- 2. Стоимость Договора и порядок оплаты
- Как сформулировать в договоре если оплата после поставки поставка заранее
- Похожие:
- Оплата за поставленные товары
- Договор поставки товаров. 10 условий, о которых следует знать каждому поставщику
- Условия оплаты в международных контрактах
- Предоплата – Cash In Advance
- Аккредитив – Letter Of Credit (L/C)
- Образец (Примерный). Договор поставки товара (с различными вариантами оплаты)
- Товарный кредит – Open Account
- Послесловие
- Прописать правильно в договоре оплату по факту поставки
2. Стоимость Договора и порядок оплаты
1 2 3 4 5
ДОГОВОР № ______________
на оказание лабораторных услуг Акционерное общество «Институт по проектированию магистральных трубопроводов» (АО «Гипротрубопровод»), именуемое в дальнейшем «Заказчик», в лице ___________________ , действующего на основании устава, с одной стороны, и _________________________________________________ (_____________), именуемое в дальнейшем «Исполнитель», в лице ________________________________, действующего на основании ___________, с другой стороны, в дальнейшем совместно именуемые «Стороны», а по отдельности «Сторона», заключили настоящий договор (далее по тексту — Договор) о нижеследующем: 1.1. Исполнитель обязуется в соответствии с Заданием Заказчика (Приложение № 1 к настоящему Договору, далее по тексту – «Задание») оказывать услуги по проведению лабораторных исследований в лабораториях, в соответствии с областью их аккредитации, а Заказчик обязуется оплачивать оказанные Исполнителем услуги в соответствии с условиями настоящего Договора. 1.2. Как сформулировать в договоре если оплата после поставки поставка заранееСтороны установили, что для проведения разовых лабораторных исследований, а также для проведения серии лабораторных исследований, Стороны заключают наряд-заказы к Договору по типовой форме, являющейся Приложением № 2 к Договору. 1.3. Результатом оказания услуг по соответствующему наряд-заказу является(ются) Протокол(ы) лабораторных исследований. Право собственности на результаты услуг переходит к Заказчику с даты подписания Сторонами Акта сдачи-приемки услуг. 2. Стоимость Договора и порядок оплаты 2.1. Общая стоимость услуг по настоящему Договору в течение срока его действия не должна превышать ______________ (______________________________)руб. ___ коп., в том числе НДС (___ %) – ____________ (_______________) руб. ___ коп. 2.2. Стоимость услуг по соответствующему наряд-заказу определяется исходя из цен, согласованных Сторонами в Приложении № 3 к настоящему Договору. 2.3. Стоимость услуг, указанная в Приложении № 3 к настоящему Договору, включает все расходы Исполнителя, связанные с проведением исследований по настоящему Договору. В случае, если соответствующим наряд-заказом предусматривается обязанность Исполнителя по доставке проб к месту проведения исследований, данные услуги оплачиваются Заказчиком отдельно в порядке, предусмотренном пунктом 2.4 Договора, при условии предоставления Исполнителем документов, подтверждающих указанные расходы. 2.4. Оплата услуг осуществляется Заказчиком путем перечисления денежных средств на расчетный счет Исполнителя в течение 30 (Тридцати) календарных дней с даты подписания Акта сдачи-приемки услуг, оформленного по типовой форме, согласно Приложению № 5 к настоящему Договору, на основании оригинала счета Исполнителя. 2.5. Исполнитель обязан направить Заказчику оригиналы счета-фактуры и счета с обязательным одновременным направлением копий по факсу и электронной почте Заказчика, указанным в статье 11 Договора. Исполнитель предоставляет Заказчику счет-фактуру в течение 5 (Пяти) календарных дней с даты подписания Заказчиком Акта сдачи-приемки услуг. 2.6. Обязательства по оплате считаются выполненными Заказчиком с даты списания денежных средств с расчетного счета Заказчика. 2.7. Исполнитель обязан ежемесячно оформлять и направлять в адрес Заказчика акты сверки расчетов по настоящему Договору по состоянию на последний день каждого месяца. Акты сверки взаимных расчетов направляются Заказчику по факсу и/или электронной почте Заказчика, указанным в статье 11 Договора не позднее 5-го числа месяца, следующего за отчетным (для актов сверки взаимных расчетов по состоянию на 30 апреля и 31 декабря – не позднее 3-го рабочего дня мая и января соответственно). 2.8. В рамках проведения годовой инвентаризации по состоянию на 31 октября Исполнитель обязан в срок не позднее 4-го рабочего дня ноября оформлять и направлять экспресс-почтой в адрес Заказчика акты сверки расчетов по настоящему Договору. 2.9. Акт сверки по окончании срока действия Договора направляется Исполнителем Заказчику в течение 5 (Пяти) календарных дней с момента исполнения всех обязательств по настоящему Договору. Заказчик обязан в срок не более 10 (Десяти) календарных дней с даты получения акта сверки надлежащим образом подписать акты сверки, скрепить печатью и один экземпляр каждого акта направить Исполнителю экспресс-почтой и по факсу и/или электронной почте не позднее следующего рабочего дня, следующего за датой их подписания. 3. Порядок оказания и сдачи-приемки услуг 3.1. При необходимости проведения лабораторных исследований Заказчик (в лице ОСП филиала Заказчика, из указанных в пункте 9.4 Договора) направляет Исполнителю наряд-заказ не позднее, чем за 2 (Два) рабочих дня до предполагаемой даты начала их проведения. Наряд-заказ направляется Заказчиком Исполнителю по факсу или на адрес электронной почты, указанные в статье 11 Договора. 3.2. Исполнитель в течение 2 (Двух) рабочих дней после получения наряд-заказа вносит в него сведения в соответствии с типовой формой наряд-заказа (Приложение № 2 к Договору), подписывает его и направляет один экземпляр Заказчику (в ОСП филиала Заказчика, от которого был получен наряд-заказ). В случае, если у Исполнителя имеются какие-либо возражения относительно полученного наряд-заказа, Исполнитель вносит необходимые изменения, подписывает его и повторно направляет откорректированный наряд-заказ для рассмотрения Заказчику. Наряд-заказ направляется Исполнителем Заказчику по факсу или на адрес электронной почты, указанный в пункте 9.5 Договора. 3.3. В случае внесения Исполнителем каких-либо изменений в наряд-заказ Заказчик обязуется рассмотреть откорректированный наряд-заказ в течение 1 (Одного) рабочего дня с даты его получения, подписать его и направить один экземпляр подписанного наряд-заказа Исполнителю. В случае, если у Заказчика имеются какие-либо возражения относительно полученного наряд-заказа, Заказчик вносит необходимые изменения, подписывает его и направляет для рассмотрения Исполнителю в порядке, предусмотренном в пункте 3.1 настоящего Договора. 3.4. Исполнитель оказывает услуги в срок, указанный в соответствующем наряд-заказе, согласованном Сторонами. Услуги могут быть оказаны Исполнителем по согласованию с Заказчиком досрочно. 3.5. Исполнитель при оказании услуг определяет показатели, параметры, характеристики исследуемых проб и образцов в соответствии с нормативной документацией, регламентирующей значение параметров, характеристик и показателей, а также обеспечивает наличие химических реактивов, средств изменения, необходимых для определения и измерения показателей, параметров, характеристик, установленных нормативными документами. 3.6. В последний день срока оказания услуг, установленного в соответствующем наряд-заказе, Исполнитель представляет Заказчику Протоколы лабораторных исследований, являющиеся результатом оказания услуг по настоящему Договору, и Акт сдачи-приемки услуг, подписанный со стороны Исполнителя, с приложением копий наряд-заказов. 3.7. Приемка Заказчиком оказанных Исполнителем услуг осуществляется на основании Акта сдачи-приемки услуг (Типовая форма – Приложение № 5 к Договору). 3.8. В течение 10 (Десяти) рабочих дней, следующих за датой получения от Исполнителя Акта сдачи-приемки услуг, Заказчик обязан направить Исполнителю подписанный Акт сдачи-приемки услуг, либо мотивированный отказ от приемки оказанных Исполнителем услуг с перечнем замечаний. В случае получения Исполнителем отказа от приемки оказанных услуг, последний обязан в сроки, определенные Заказчиком, устранить замечания, по которым был получен отказ от приемки услуг, и повторно направить Акт сдачи-приемки услуг. 4. Обязанности Сторон 4.1. Исполнитель обязан:
4.2. Заказчик обязан:
5. Ответственность Сторон 5.1. В случае нарушения сроков оказания услуг, установленных в наряд-заказе, Заказчик вправе предъявить Исполнителю требование об уплате неустойки, а Исполнитель обязан такое требование удовлетворить из расчета 0,1% (Ноль целых одна десятая процента) от стоимости услуг по Наряд-заказу за каждый день просрочки. 5.2. В случае нарушения Исполнителем сроков представления надлежаще оформленных документов, указанных в статье 2 Договора, Заказчик вправе предъявить Исполнителю требование об уплате неустойки, а Исполнитель обязан такое требование удовлетворить, из расчета 0,05 % (Ноль целых пять сотых процента) от совокупной стоимости услуг, документы на которые не были представлены, за каждый день просрочки. 5.3. Неоплата Заказчиком услуг в связи с ненадлежащим исполнением Исполнителем условий настоящего Договора или непредставлением Исполнителем документов, согласно статье 2 настоящего Договора, не является основанием для применения к Заказчику мер ответственности за неисполнение денежного обязательства, а срок оплаты услуг продлевается до надлежащего исполнения Исполнителем обязательств по настоящему Договору. 6.1. Стороны освобождаются от ответственности за полное или частичное неисполнение обязательств по настоящему Договору, если оно явилось следствием обстоятельств непреодолимой силы, возникших после вступления в силу настоящего Договора в результате событий чрезвычайного характера (стихийные бедствия: пожары, наводнения, землетрясения, неблагоприятные погодные условия и т.п.), которые Стороны не могли ни предвидеть, ни предотвратить разумными мерами, а также издания актов органами государственной власти, препятствующих исполнению Сторонами своих обязательств. 6.2. Срок исполнения обязательств по настоящему Договору переносится при наступлении обстоятельств непреодолимой силы на время, в течение которого будут действовать эти обстоятельства и (или) их последствия. 6.3. Сторона, для которой оказалось невозможным исполнение обязательств должна немедленно, но не позднее 3 (Трех) рабочих дней с момента наступления обстоятельств непреодолимой силы, в письменной форме и способом, фиксирующим отправление, известить другую сторону о возникновении таких обстоятельств. Несвоевременное извещение об этих обстоятельствах лишает соответствующую сторону право ссылаться на них. В извещении указывается характер форс-мажорных обстоятельств и оценка воздействия этих обстоятельств на исполнение обстоятельств, а также предполагаемое время их действия. Надлежащим подтверждением наличия обстоятельств непреодолимой силы будут служить справки, выдаваемые уполномоченными государственными органами, либо Торгово-Промышленной Палатой по месту возникновения обстоятельств непреодолимой силы. 6.4. Если вследствие действий обстоятельств непреодолимой силы срок исполнения обязательств по настоящему Договору будет перенесен более чем на 2 (два) месяца, Договор расторгается по инициативе любой из Сторон, если Стороны не придут к соглашению о соответствующем изменении настоящего Договора или о прекращении обязательств в иных установленных гражданским законодательством формах. Обязательства, возникшие до момента заявления требования о расторжении настоящего Договора, должны быть исполнены Сторонами, а встречное предоставление по ним осуществлено, а если это невозможно, полученное по этим обязательствам возвращается (или стоимость полученного, если возврат полученного не возможен) Стороной, не предоставившей в период действия настоящего Договора соответствующего встречного предоставления другой Стороне, в том числе, если невозможность встречного предоставления обусловлена действием обстоятельств непреодолимой силы. 7. Порядок разрешения споров 7.1. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть между Сторонами из настоящего Договора или в связи с ним, регулируются ими с применением претензионного порядка. При этом претензии рассматриваются, и ответ на них направляется Стороне, к которой они предъявлены, в течение 20 (Двадцати) календарных дней с даты их получения. 7.2. Все споры, вытекающие из условий настоящего Договора, при невозможности их урегулирования в претензионном или ином досудебном порядке, передаются на рассмотрение в Арбитражный суд г. Москвы. |
1 2 3 4 5
Похожие:
Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
filling-form.ru
Оплата за поставленные товары
Дата написания: 2014-03-11
Несмотря на кажущуюся простоту, договор поставки представляет собой многогранный договор, имеющий множество юридических нюансов и подводных камней. Одним из таких нюансов является, конечно же, порядок расчетов за поставленные товары. Как известно, условие об оплате не являются существенным условием договора поставки, однако порядок расчетов все же является важнейшей составляющей договорных отношений.
По умолчанию при определении порядка и способа оплаты товаров по договору поставки, сторонам необходимо руководствоваться общими правилами о купле-продаже. Однако оплата по договору поставки имеет и ряд самостоятельных особенностей.
Согласно ст. 516 Гражданского кодекса РФ (далее ГК РФ)
Покупатель оплачивает поставляемые товары с соблюдением порядка и формы расчетов, предусмотренных договором поставки. Если соглашением сторон порядок и форма расчетов не определены, то расчеты осуществляются платежными поручениями.
В связи с этим, порядок расчетов по договору поставки целесообразно начать с установления формы расчетов, которую стороны вправе выбрать самостоятельно. Учитывая возмездный характер договора поставки, различают две основные формы
- Расчеты за поставленный товар осуществляется денежными средствами (в наличном либо безналичном порядке)
- Расчеты за поставленный товар осуществляются с помощью встречных договоров (поставки, оказания услуг, подряда, аренды и т.д.)
Если оплата товара производится в безналичном порядке, то стороны вправе осуществлять платежи не только через банк, но и любую иную кредитную организацию, о чем указано в ст.ст. 861, 862 ГК РФ.
При осуществлении расчетов наличными денежными средствами, сторонам следует иметь ввиду, что для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, платежи производятся в ограниченном размере, а именно по одной сделке на сумму не более 100 000 рублей.
Указание Банка России от 20.06.2007 N 1843-У
Расчеты на территории Российской Федерации, согласно ст.ст. 140, 317 ГК РФ, производятся в рублях. Однако использование иностранной валюты между сторонами договора допускаются по внешнеторговым контрактам, в которых одной из сторон является иностранное лицо — не резидент.
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»
Если стороны согласовывают цену товара в условных единицах или иностранной валюте, то для корректного расчета, для сумм платежа в договоре, также необходимо согласовать курс валюты или курс у. е. по отношению к рублю. Если стороны не согласовали курс иностранной валюты или курс у. е. по отношению к рублю, то оплата, согласно п.2 ст. 317 ГК РФ, должна осуществляться по официальному курсу соответствующей валюты или условных денежных единиц на день платежа.
Пункт 13 информационного письма Президиума ВАС РФ от 04.11.2002 N 70 «О применении арбитражными судами статей 140 и 317 Гражданского кодекса Российской Федерации»
Как было указано выше, стороны вправе установить в договоре, что поставляемый товар частично или полностью оплачивается путем встречной передачи товара (или путем выполнения каких-либо работ, оказания услуг и т.д.). В этом случае, сторонам необходимо согласовать все существенные условия для договоров соответствующего вида, а также учесть цену встречных обязательств.
- Предмет встречного договора (наименование и количество товара для договора поставки, наименование и объем выполняемых работ для подряда и т.д.)
- Цену товара (стоимость работ для подряда и т.д.)
- Cрок поставки (сроки выполнения работ и т.д.)
Это можно сформулировать примерно так:
«Оплата поставляемого Поставщиком Оборудования производится путем встречной поставки товара Покупателем. Покупатель обязан поставить следующий товар: __________________ в количестве __________ экз., в срок до ________________. Цена Товара, подлежащего встречной поставке, признается равной цене Оборудования, определенной настоящим договором.
Далее, после установления формы оплаты, сторонам договора следует согласовать порядок расчетов, который должен содержать информацию о том, когда (то есть в какой срок до или после передачи товара), какими частями (или единовременно) и кто будет рассчитываться за товар. Для корректного согласования порядка расчетов сторонам договора настоятельно рекомендуется указать:
- Cрок оплаты товара
- Момент исполнения покупателем обязанности по оплате товара (момент оплаты)
- Возможность оплаты товара получателем (плательщиком)
Необходимо отметить, в случае несогласования в договоре порядка расчетов за поставляемый товар, покупатель обязан произвести оплату за товар непосредственно до или после его получения, не дожидаясь требования поставщика об оплате. В противном случае, покупатель рискует «попасть» на проценты, предусмотренные ст. 395 ГК РФ.
Срок оплаты в зависимости от соотношения момента оплаты и передачи товара может устанавливаться 3-мя способами. Схематично это можно представить так:
Предварительная оплата | Оплата товара в кредит | Оплата товара в рассрочку |
---|---|---|
Товар должен быть оплачен полностью или частично в определенный срок до его передачи (СТ. 487 ГК РФ) | Покупатель оплачивает товар единовременно через определенное время после его получения от поставщика (ст. 488 ГК РФ) | Оплата товара осуществляется после его передачи покупателю несколькими платежами в соответствии с согласованным сторонами графиком оплаты товара (ст. 489 ГК РФ) |
Предварительная оплата выгодна прежде всего поставщику, так как снижает его риски (неплатежоспособность покупателя). Для покупателя, напротив, возрастают риски, связанные с несвоевременной поставкой. В связи с этим, при предварительной оплате следует обратить внимание на корректное установление сроков предварительной оплаты и поставки товара, а также ответственности за несвоевременную поставку. Сроки устанавливаются по правилам ст.ст. 190-194 ГК РФ и определяются одним из трех способов:
- Календарной датой
- Истечением периода времени
- Указанием на событие, которое должно неизбежно наступить
Оплата товара в кредит, в отличие от предварительной оплаты, представляет интерес в большей степени для покупателя, так как он получает возможность пользоваться, распоряжаться товаром (с учетом установленных договором или законом ограничений) до выплаты поставщику денежных средств за товар.
При оплате товара в кредит в договоре как правило определяют:
- Срок оплаты товара, который продается кредит
- Подлежащие начислению проценты за пользование коммерческим кредитом (при наличии)
- Залог товара, проданного в кредит (при наличии)
- Переход права собственности на товар, проданный в кредит
- Обеспечение исполнения покупателем обязательства по оплате товара в кредит (при наличии)
Оплата товара в рассрочку является разновидностью условия об оплате товара в кредит. Разница в том, что при рассрочке оплата товара производится не единовременно, а частями. При этом согласно ст. 489 ГК РФ следует иметь ввиду:
Договор о продаже товара в кредит с условием о рассрочке платежа считается заключенным, если в нем наряду с другими существенными условиями договора купли-продажи указаны цена товара, порядок, сроки и размеры платежей.
Кроме установления в договоре порядка расчетов за поставленный товар, сторонам также необходимо определить в какой момент покупатель считается исполнившим свою обязанность по оплате товара. Момент оплаты может быть определен:
- Моментом зачисления денежных средств на корреспондентский счет банка поставщика (внесение денежных средств в кассу поставщика
- Моментом списания денежных средств с корреспондентского счета банка покупателя
- Моментом зачисления денежных средств на расчетный счет поставщика
- Моментом списания денежных средств с расчетного счета покупателя
Необходимо отметить, что при последних двух вариантах существуют некоторые риски для покупателя и поставщика соответственно. Например, обязательство не будет считаться исполненным до тех пор, пока денежные средства не будут зачислены на расчетный счет поставщика, даже при условии списания их с расчетного счета покупателя (такое возможно, например, когда деньги перечислены на счет поставщика, который является закрытым на момент осуществления платежа покупателем).
По умолчанию оплата товара осуществляется непосредственно покупателем. Однако договором может быть установлено, что все расчеты за товар осуществляет не покупатель, а иное третье лицо, например, получатель товара. При этом сторонам необходимо помнить, что в силу п. 2 ст. 516 ГК РФ обязанным лицом в договоре по оплате товара остается покупатель.
Договор поставки товаров. 10 условий, о которых следует знать каждому поставщику
Это влечет для сторон договора то, что юридически поставщик не имеет права требовать от плательщика, не являющегося покупателем по договору, оплатить поставленный товар, а покупатель, в свою очередь, несет ответственность перед поставщиком за просрочку оплаты, допущенную по вине плательщика — третьего лица.
Подведем итоги.
Различают две основные формы расчетов:
- Расчеты осуществляется денежными средствами
- Расчеты осуществляются с помощью встречных договоров
Если стороны согласовывают цену товара в условных единицах или иностранной валюте, то для корректного расчета, для сумм платежа в договоре, также необходимо согласовать курс валюты или курс у. е. по отношению к рублю.
При оплате товара встречным обязательством (договором) сторонам необходимо согласовать:
- Предмет встречного договора (наименование и количество товара для договора поставки, наименование и объем выполняемых работ для подряда и т.д.)
- Цену товара (стоимость работ для подряда и т.д.)
- Cрок поставки (сроки выполнения работ и т.д.)
После согласования формы оплаты, сторонам следует установить в договоре порядок расчетов, который должен содержать информацию о том, когда (то есть в какой срок до или после передачи товара), какими частями (или единовременно) и кто будет рассчитываться за товар. Для корректного согласования порядка расчетов сторонам договора настоятельно рекомендуется указать:
- Cрок оплаты товара
- Момент исполнения покупателем обязанности по оплате товара (момент оплаты)
- Возможность оплаты товара получателем (плательщиком)
Свернуть
Резюме…
Главная >> Статьи >> Условия оплаты в международных контрактах
Условия оплаты в международных контрактах
Вопрос об условиях оплаты за поставленный товар во время проведения предварительных переговоров, как правило, отодвигается на второй план. Прежде всего, стороны обсуждают характеристики и цену на товар. А ведь перечисление денег за границу – один из наиболее рискованных моментов во внешнеторговых операциях. Кроме того, некоторые условия оплаты могут повлиять на цену товара.
Думаю, вряд ли кто отважится с уверенностью дать универсальный совет как соблюсти паритет интересов при заключении международной сделки. Вопрос об условиях оплаты обычно решается «на месте», исходя из конкретных условий сделки. Однако, для того чтоб вести такой диалог необходимо хотя бы говорить на общем языке, а это невозможно без знания стандартных международных условий оплаты.
Предоплата – Cash In Advance
В международной, как и в любой другой сделке, покупатель стремится первым получить товар, а продавец – деньги. Казалось бы, идеальный вариант, прописать в контракте такие условия оплаты, при которых это происходит одновременно или в минимальный временной промежуток.
Но не все так просто в реальной жизни. Например, поставщику необходимо приобрести материалы для производства продукции и получить гарантии, что товар, который он произведет, заказчик потом обязательно выкупит. При обсуждении условий оплаты с китайскими поставщиками этот вопрос возникает довольно часто. Поэтому хотите вы того или нет, первую сделку вам скорее всего придется проводить по предоплате.
Как минимизировать свои риски в этом случае? Первое – постарайтесь не платить всю сумму сразу. Стандартные условия оплаты при работе с китайскими поставщиками: 30% оплачивается для открытия заказа и приобретения материалов, остаток суммы на момент отгрузки товара (условия поставки EXW, FCA, FAS, FOB) или поступления товара (CPT, CFR, CIP, CIF, DAP, DAT, DDP).
При таких условиях оплаты вы не заморозите всю сумму в предоплате и хоть как-то минимизируете свои риски. Можно даже немного поторговаться и договориться на меньший авансовый платеж, скажем в 20 или 25 процентов.
При перечислении предоплаты Настоятельно рекомендую не использовать никаких серых схем, скупой платит дважды. Используйте только банковский телеграфный перевод – Telegraphic Transfer (обычно его обозначают как T/T).
Пример условий оплаты (предоплата)
Условия оплаты:Платежиза Товар, поставленный по настоящемуКонтракту, будут производиться в долларах США согласноусловиямнастоящегоКонтракта, и осуществляться Покупателем телеграфным банковским переводом на счет Продавца, указанный в п. … настоящегоКонтрактав следующем порядке:
30% (Тридцать процентов) от стоимости партии Товараоплачиваетсяв течение … банковских дней с момента подписанияКонтракта.
70% (Семьдесят процентов) от стоимости партии Товараоплачиваетсядо поступления Товара на таможенную территорию РФ.
Все банковские документы оформляются на английском языке.
Датойоплатысчитается дата зачисления денежных средств на счет Продавца
В случае если Продавец не осуществляет поставку наусловияхи в сроки, оговоренные данномКонтракте, Продавец обязуется вернуть 100% (Сто процентов)предоплатына счет Покупателя в течение … дней от даты перечисления первого авансовогоплатежаТовар.
Аккредитив – Letter Of Credit (L/C)
Аккредитивные условия оплаты при международных расчетах, пожалуй, являются наиболее сложными с технической точки зрения. При данной форме оплаты вам никак не обойтись без помощи банка.
Поэтому применению этой формы платежей мы решили выделить отдельную статью, которую так и назвали – «Аккредитив в международных расчетах». Отметим лишь, что условия оплаты в форме аккредитива являются наиболее надежными с точки зрения соблюдения интересов всех сторон международной сделки.
Пример условий оплаты (аккредитив)
Условия оплаты:Платежиза Товар, поставленный по настоящемуКонтракту, осуществляются Покупателем в долларах США.
Покупатель открывает в течение … календарных дней от даты подписания настоящегоконтрактав (Наименование банка) безотзывный документарный в пользу Продавца на …% стоимости Товара.
Срок действия аккредитива – … дней.
Аккредитив подчиняется Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов, редакция 2007г.,Международнойторгово-промышленной палаты №600.
Если Покупатель не откроет аккредитив во время, указанное в пункте …, настоящегоКонтракта, Продавец имеет право соответственно продлить срок поставки Товара указанный в пункте … настоящегоКонтракта, либо на срок задержки открытия аккредитива, либо на срок, необходимый для приведения аккредитива кусловиямпункта … настоящегоКонтракта.
Если срок действия аккредитива будет продлен, то срок действия настоящегоКонтрактабудет продлен автоматически.
Платежпо аккредитиву осуществляется против предоставления Продавцом в исполняющий банк следующего пакета документов: (перечень подтверждающих документов с указанием количества экземпляров оригиналов и копий)
Телеграфный рамбурс разрешен.
Вышеуказанные документы предоставляются Продавцом в банк-эмитент не позднее … календарного дня после даты транспортного документа, но не позже срока действия аккредитива, и
оплачиваютсяпо предъявлении.
Все банковские расходы, связанные с аккредитивом, и, в случае необходимости, увеличением и продлением аккредитива, будет нести Покупатель.
Аккредитив не должен содержать никаких другихусловийкроме оговоренных настоящимКонтрактом.
Образец (Примерный). Договор поставки товара (с различными вариантами оплаты)
Товарный кредит – Open Account
Условия оплаты, к которым стремится каждый покупатель, и по возможности пытается избежать поставщик. Опять же исходя из личного опыта, скажем, что китайские поставщики предоставляют товарный кредит лишь при некоторых условиях:
¹ Во-первых, вы надежный покупатель, работающий с данной компанией много лет.
² Во-вторых, наличие достаточно больших объемов и стабильности закупок, что подтверждает ваши далеко идущие планы.
³ В-третьих, у вас сложились достаточно прочные деловые и личные связи.
Если все эти факторы сложились воедино, есть вероятность предоставления товарного кредита. Однако высока возможность того, что предложенная цена будет включать в себя расходы по обслуживанию кредита поставщика, страховку по экспортным операциям или дополнительную маржу поставщика.
При долгосрочных крупных поставках продавец тоже попадает в зависимость – налажено производство, стабильные объемы и тому подобное. В случае возникновения временных финансовых затруднений у покупателя, китайский поставщик может принять условия оплаты в форме товарного кредита.
Не будем также забывать про высокий уровень конкуренции на китайском рынке, некоторые поставщики, готовы рискнуть. Это тоже может подтолкнуть китайского партнера на принятие условий оплаты в форме товарного кредита.
Пример условий оплаты (товарный кредит)
Условия оплаты:предоплатав размере …% от стоимости Товара, указанной в п…Контракта,оплачиваетсяв течение … банковских дней с момента подписания настоящегоКонтракта, остаток суммы в размере …% от стоимости Товараоплачиваетсяв течение … дней после поступления Товара на таможенную территорию РФ.
В случае если Продавец не осуществляет поставку на условиях и в сроки, оговоренные в п…. настоящего Контракта, Продавец обязуется вернуть 100% (Сто процентов) предоплаты на счет Покупателя в течение … дней с момента перечисления предоплаты.
Как видите, в вышеприведенном примере есть элементы и предоплаты и товарного кредита. Таким образом, мы хотели показать образец того как можно сочетать различные условия оплаты, в зависимости от конкретных условий сделки.
Послесловие
В данной статье мы не ставили целью перечислить все возможные варианты оплаты по международному Контракту (например, чек, драфт или вексель), а постарались как можно полнее описать те условия оплаты, которые чаще всего используются при работе с китайскими поставщиками.
Определение порядка перечисления денег за импортируемый китайский товар является одним из важных моментов переговоров. Поэтому прежде чем обсуждать условия оплаты, постарайтесь реально оценить свои риски и понять риски партнера.
И еще, прежде чем принять окончательное решение, и определить какие условия оплаты вы укажите в международном контракте, обязательно обратитесь в обслуживающий вас банк (или несколько банков) и посоветуйтесь. Этот совет точно будет не лишним.
Под коммерческим кредитованием понимается предоставление предприятием-продавцом предприятию-покупателю отсрочки платежа за поставленный товар. При этом предприятие-продавец является кредитором, а предприятие-покупатель — заемщиком.
Существуют два основных способа оформления коммерческого кредита:
1) записью по открытому счету;
2) векселем.
Оформление записью по открытому счету. Предприятие-продавец (поставщик) отгружает товар покупателю и выписывает накладную (счет-фактуру), в которой указывает наименование товара, цену единицы товара, общую стоимость поставки, условия продажи. При этом формально продавец не выдает покупателю кредит, а покупатель не предоставляет продавцу письменного свидетельства погасить свои обязательства (оплатить поставленный товар).
Оформление векселем. Если предприятию-продавцу требуется письменное подтверждение обязательства вернуть долг (оплатить поставленный товар), то поставка товара в кредит оформляется простым или переводным векселем.
Условия оплаты поставки товара.
При оформлении коммерческого кредита векселем оплата поставки товара производится посредством оплаты указанной в векселе суммы. При оформлении коммерческого кредита записью по открытому счету предприятие — продавец товара может предоставить покупателю более гибкие условия оплаты поставки.
Существуют три основных варианта условия оплаты товара:
1) до поставки;
2) на момент поставки;
3) через определенное время после поставки.
В первом и втором случаях продажа товара происходит без отсрочки платежа и, следовательно, без предоставления коммерческого кредита. В третьем случае оплата товара через определенное время после поставки означает предоставление предприятием-продавцом предприятию-покупателю коммерческого кредита. Как правило, поставку товара оплачивает предприятие-продавец. И если товар доставлен, а предприятие-покупатель вдруг отказывается его приобрести, предприятие-продавец несет убытки.
Оплата до поставки товара (полная предоплата) (cash befor delivary — CBD) крайне выгодна предприятию-продавцу, так как дебиторская задолженность погашается досрочно. Оплата до поставки товара помогает предприятию-продавцу избежать риска необоснованных транспортных расходов. От оплаты до поставки товара (полной предоплаты) следует отличать поэтапную оплату на различных стадиях производства продукции, будущего товара, вплоть до даты поставки конечной продукции. Поэтапная оплата применяется при покупке дорогостоящих объектов, производство которых включает значительные промежуточные расходы денежных средств.
Оплата на момент поставки товара (cash on delivery — COD) выгодна продавцу, так как дебиторская задолженность погашается сразу. Однако в случае поставки товара предприятием-продавцом и неожиданного отказа его купить предприятием-покупателем предприятие-продавец несет необоснованные транспортные расходы.
Оплата через определенное время после поставки товара (предоставленная отсрочка платежа) называется коммерческим кредитом (trade debt), условия которого могут варьироваться. Наиболее распространенными условиями оплаты при отсрочке платежа являются:
1) чистый период без скидки;
2) истый период со скидкой;
3) датировка.
Под чистым периодом понимается период, равный 30 дням.
1. Условие «чистый период без скидки» подразумевает два варианта оплаты:
1) «чистые 30»;
2) «чистые 15 ЕОМ».
Условие «чистые 30» означает, что оплата (независимо от способа оформления коммерческого кредита) должна быть произведена в течение 30 дней с момента поставки товара. Условие «чистые 15 ЕОМ» означает, что товар, отгруженный до конца текущего месяца, должен быть оплачен до 15-го числа следующего месяца. К такому условию оплаты, как правило, прибегают предприятия, осуществляющие постоянные ежемесячные поставки.
2. Условие «чистый период со скидкой» подразумевает предоставление покупателю не только отсрочки платежа (коммерческого кредита), но и скидки в случае оплаты товара в течение месяца (чистого периода). Наиболее распространенным вариантом предоставления скидки в течение чистого периода является условие «2/10, чистые 30», которое подразумевает предоставление покупателю 2%-ной скидки в случае оплаты поставленного товара в течение первых 10 дней чистого (30-дневного) периода. Если в течение первых 10 дней оплата не произведена, то поставка оплачивается полностью до конца чистого (30-дневного) периода, т.е. в течение последующих 20 дней.
3. Датировка подразумевает установление определенных дат в периоды сезонных продаж. Известно, что спрос на некоторые товары увеличивается в определенные сезоны (например в летние месяцы), а в остальное время года практически отсутствует. Установление определенных дат — сезонных датировок (seasonal dating) означает, что любая поставка товара до начала сезона может быть оплачена после его наступления. Досрочные заказы приносят значительную выгоду продавцу, так как привлекают дополнительных покупателей и позволяют сэкономить на расходах, связанных с длительным хранением товара в течение большей части года до наступления сезона продаж. Досрочные заказы для покупателя означают предоставление отсрочки платежа за поставленный товар, превышающей обычные сроки коммерческого кредита.
Коммерческий кредит можно рассматривать как краткосрочный источник финансирования деятельности предприятия. Действительно, денежные средства, предназначенные для оплаты товара, остаются в распоряжении предприятия в течение отсрочки платежа, представляющей срок предоставленного коммерческого кредита. Если предприятие систематически осуществляет поставки с условием отсрочки платежа, то коммерческий кредит становится гибким и контролируемым встроенным источником финансирования его деятельности, интенсивность и время использования которого изменяется в зависимости от изменения производственного цикла. По мере расширения производства и, соответственно, увеличения объема реализации, в том числе реализации в кредит, растет кредиторская задолженность, расширяя возможности финансирования деятельности предприятия в течение срока коммерческого кредита. Коммерческий кредит, как и любой другой источник финансирования, имеет свою стоимость, которая приравнивается к издержкам, связанным с использованием кредита. Как уже было сказано выше, отсрочка платежа может быть предоставлена без скидки и со скидкой. В случае отсрочки платежа без предоставления скидки издержки, связанные с использованием кредита, отсутствуют. В случае отсрочки платежа с предоставлением скидки предприятие-покупатель использует ее по своему выбору:
1) если скидка используется, то издержки, связанные с использованием кредита, отсутствуют;
2) если скидка не используется, то предприятие упускает выгоду, размеры которой приравниваются к стоимости используемого кредита.
ПРИМЕР, Стоимость поставки — 100 ООО руб. Условия продажи «2/10, чистые 30». Предприятие отказывается от скидки, сумма которой составит 2000 руб. Необходимо рассчитать издержки, связанные с использованием оставшегося кредита (98 000 руб.) за дополнительные 20 дней, которые приравниваются к стоимости неиспользованной скидки.
Как уже было сказано, стоимость коммерческого кредита приравнивается к стоимости скидки. Непосредственно стоимость кредита может быть выражена годовой процентной ставкой, приведенной к сроку пользования или процентным доходом кредитора в денежном выражении. Поэтому для расчета стоимости коммерческого кредита следует воспользоваться формулой расчета процентного дохода.
Процентный доход = сумма кредита х (процентная ставка/100%) х (срок кредита в днях кредита / расчетное количество дней в финансовом году)
Процентная ставка = процентный доход х 100% х 365 / сумма кредита х срок кредита в днях
Процентная ставка по коммерческому кредиту (стоимость коммерческого кредита) в нашем примере составит:
2000руб. х 100% х 365 дн. / 98 000руб. х 20 дн. = 37%.
Как показывают расчеты, коммерческий кредит является достаточно дорогим источником финансирования. Взаимосвязь между стоимостью коммерческого кредита, выраженного годовой процентной ставкой, и количеством дней действия скидки наглядно иллюстрирует график на рисунке.
Отсрочка выплаты кредиторской задолженности. Предприятия не всегда соблюдают сроки погашения обязательств по предоставленным коммерческим кредитам. В случае отсрочки погашения коммерческой кредиторской задолженности предприятие увеличивает срок спонтанного финансирования, однако несет определенные издержки, в том числе связанные:
1) с отказом использовать скидку (если условия поставки ее предусматривают);
2) с ухудшением рейтинга кредитоспособности.
Если издержки, связанные с отказом использовать скидку, можно подсчитать, то издержки, связанные с ухудшением рейтинга кредитоспособности, однозначно оценить трудно. Реакция поставщиков на систематическое нарушение сроков коммерческого кредита может быть неоднозначной. Предприятие-поставщик при оформлении последующих поставок может устанавливать более жесткие условия их оплаты или вообще прекратить деловые отношения с предприятием, злоупотребляющим нарушением сроков коммерческого кредита. В то же время при наличии проблем со сбытом продукции предприятие-поставщик может «смириться» с плохой финансовой дисциплиной «окупателя». Даже при задержке оплаты продукция все равно продается, а предприятие-поставщик получает доход. В любом случае при задержке платежа за поставленный товар предприятие-покупатель предоставляет предприятию-продавцу полную информацию о сложившейся ситуации и о предполагаемых сроках погашения просроченной задолженности.
Преимущества и недостатки коммерческого кредита. Коммерческое кредитование имеет как преимущества, так и недостатки, которые необходимо сопоставлять. К преимуществам можно отнести доступность и постоянство использования коммерческого кредита в качестве краткосрочного источника финансирования. При использовании других источников финансирования существует временной разрыв между возникновением потребности в кредите и его получением. При коммерческом кредитовании предоставленная отсрочка платежа за поставленный товар заменяет привлечение денежных средств для его оплаты. Таким образом, коммерческий кредит предоставляется в момент возникновения потребности в нем. При коммерческом кредите не требуется обсуждение с кредитором условий привлечения денежных средств, а также предоставление кредитору гарантий их возврата.
Предприятие, использующее коммерческий кредит, самостоятельно распоряжается денежными средствами, высвобожденными в связи с отсрочкой платежа за поставленный товар. Согласование с предприятием-поставщиком (кредитором) требуется только в случае задержки погашения кредиторской задолженности.
Прописать правильно в договоре оплату по факту поставки
К тому же поставщики, как правило, более спокойно относятся к задержке оплаты, чем банки. Получение коммерческого кредита не связано с денежными затратами, как при банковском кредитовании. Проценты при коммерческом кредите также не начисляются.
К недостаткам коммерческого кредитования можно отнести издержки, связанные:
1) с отказом от использования скидки;
2) с повышением цены товара из-за постоянных задержек платежей;
3) с ухудшением кредитного рейтинга.
При использовании коммерческого кредита необходимо помнить, что в случае задержки платежа сверх предоставленного срока поставщик будет стремиться покрыть свои издержки посредством повышения цены на товар (которое не обусловлено изменением спроса и предложения на рынке). Таким образом, поставщик перекладывает свои расходы на покупателя.