Транспортный налог для военнослужащих

В статье расскажем про льготы по транспортному налогу для ветеранов военной службы, рассмотрим сроки и порядок их предоставления, дадим пример заполнения заявления.

Какой категории граждан РФ может быть присвоено звание «Ветеранов военной службы»

Согласно 5 статья федерального закона от 12.01.1995 N 5-ФЗ «О ветеранах», к Ветеранам военной службы относятся:

1. Лица, проходившие службу в Вооруженных Силах (далее ВС) бывшего СССР, в ВС РФ и стран СНГ.
2. Лица, проходившие службу в пограничных войсках, во внутренних войсках и железнодорожных войсках, в войсках правительственной связи, в войсках гражданской обороны, военнослужащие министерств и ведомств, в которых предусмотрена военная служба.
3. Военнослужащие с наградами (орденами или медали), лица, удостоенные почетных званий СССР или РФ, либо награжденные ведомственными знаками отличия и имеющие право на пенсию за выслугу лет, в т. ч. Военнослужащие в отставке.
4. Военнослужащие с инвалидностью (вследствие ранения, контузии, увечья или заболевания, полученных в связи с исполнением обязанностей военной службы).

Порядок и условия присвоения звания «Ветеран военной службы» определяются Президентом Российской Федерации.

Правовое обоснование для получения статуса «Ветерана военной службы»

С точки зрения нормативно-правового регулирования, льготы ветеранам военной службы устанавливаются:

• вышеназванный ФЗ №5 от 12.01.1995;
• Налоговый Кодекс РФ;
• ФЗ № 76 «О статусе военнослужащих» от 27.05.1998;
• отраслевые и региональные законы.

Нередко ветераны ВС являются одновременно инвалидами, участниками боевых действий и ветеранами ВОВ, то есть скидка или преференция на получение одной и той же меры социальной защиты предусмотрена по нескольким основаниям, однако, согласно пункту 3 ст. 13 ФЗ №5 от 12.01.1995 «О ветеранах» и ст.31 ФЗ №181 от 24.11.1995г. «О социальной защите инвалидов в РФ», воспользоваться можно только одной, по выбору ветерана.

Если наблюдается «наложение» статусов, то ветеран имеет право воспользоваться тем основанием, которое наиболее выгодно. Например, если гражданин РФ одновременно является инвалидом и ветераном ВС, то ему выгоднее получать льготу именно по инвалидности.

Сущность транспортного налога и льготы, которые по нему предусмотрены

Транспортный налог – это региональный налог, взимаемый с владельцев зарегистрированных транспортных средств (далее ТС), величину, порядок и сроки уплаты которого устанавливаются органами законодательной власти субъектов РФ. Регионы также сами устанавливают льготы на транспортный налог. То есть, каждый регион самостоятельно рассчитывает ставку налога для ТС, которая не должна превышать базовую ставку более, чем в 10 раз. Таков порядок, регулируемый законодательством Российской Федерации в Налоговом Кодексе – ст. 356, с редакцией ФЗ № 202-ФЗ от 29.11.2012 г.

Выходит, что военные пенсионеры из разных регионов не всегда будут получать одинаковые льготы. Читайте также статью: → «Транспортный налог для Москвы в 2020». Для иллюстрации ситуации предоставления льгот по оплате налога на транспорт для ветеранов ВС в Москве, Московской области, Санкт-Петербурге и некоторых регионах можно обратиться к таблице.

Размеры льгот по транспортному налогу для ветеранов ВС в некоторых субъектах РФ:

Субъект РФ	Категории военных пенсионеров	Объект льготы	Мощность транспортного средства	Размер льготы
1	2	3	4	5
г. Москва	Ветераны ВОВ, боевых действий, лица, принимавшим участие в подразделениях особого назначения	Одно ТС	≤ 200 л.с.	100%
Московская область	Инвалиды ВОВ	Одно ТС	≤ 150 л.с.	100%
г. Санкт-Петербург	Ветераны ВОВ, боевых действий, лица, участвующие в испытаниях ядерного боевого оружия, супруги погибших военнослужащих, не вступившие в повторный брак	Одно ТС	≤ 150 л.с.	100%
Ленинградская область	Ветераны ВОВ, лица, участвующие в испытаниях ядерного боевого оружия,	Один автомобиль	≤ 100 л.с.	100%
		Один мотоцикл	≤ 40 л.с.	80%
Липецкая область	Ветераны ВОВ, и ветераны боевых действий	Одно ТС	≤ 100 л.с.	100%
Тверская область	Ветераны ВОВ, супруги погибших военнослужащих, не способные работать	Автомобиль отечественной марки	≤ 100 л.с.	100%
		Одно двухколёсное ТС	≤ 40 л.с.	100%
Хабаровский край	Ветераны ВОВ	Одно ТС	≤ 150 л.с.	100%
	Участники боевых действий, военные пенсионеры		≤ 100 л.с.	100%

Часто задаваемые вопросы по транспортному налогу и льготам

В таблице ниже кратко представлены основные вопросы по транспортному налогу и ответы на них:

Вопросы по транспортному налогу	Ответ
1. Правовые источники	Гл. 28 НК РФ (ч. II), закон конкретного субъекта РФ, например Закон г. Москвы «О транспортном налоге» (в ред. законов г. Москвы от 01.04.2015 № 15)
2. Налоговый период	Налоговым периодом признаётся календарный год
3. Куда зачисляется?	Данный налог полностью зачисляется в бюджет области и является доходным источником дорожного фонда
4. Сроки уплаты	Для физических лиц, предусмотрен срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом
5. Срок подачи заявления на льготу	После получения уведомления от ФНС о необходимости уплаты налога (пакет необходимых документов должен быть предварительно собран), до 1 ноября года в котором транспортный налог должен быть уплачен
6. Куда подавать заявление и документы?	В отделение ИФНС по месту проживания или прописки
7. Как долго будут рассматриваться полученные документы и заявление в ИФНС?	Налоговые льготы предоставляются по истечении 10 календарных дней с момента подачи заявления на льготу и приложенного к нему пакета документов

Способы подачи заявления

Ветераны ВС оформляют льготу точно также, как и остальные льготники. Возможны 2 варианта подачи заявления: лично и через личный кабинет ФНС. Особенности и преимущества этих способов рассмотрены в таблице.

Способы подачи заявлений и их особенности:

Способ подачи заявления	Особенности	Преимущества
Лично	Заявление подаётся в двух экземплярах, на копии претендента на льготу сотрудник ИФНС проставляет дату получения пакета документов	В случае отказа в льготе, такое заявление проще оспорить в суде
Через личный кабинет ФНС	С 2017 года Ведомственным приказом ФНС с регистрационными данными ММВ-7-6/609@ от 10.11.16 утвержден образец электронного заявления на предоставление льготы по нескольким типам имущественных налогов, в том числе и по транспортному налогу.	Снижается вероятность ошибок и ускоряется скорость подачи заявления

Пакет документов для получения льготы

Льгота по транспортному налогу оформляется только тогда, когда потенциальный льготник самостоятельно подаёт в ФНС следующие документы:

• Заявление, заполняемое на соответствующем бланке, который можно скачать на сайте налоговой;
• Копия и оригинал паспорта гражданина РФ;
• Копия и оригинал ПТС или свидетельство о праве владения транспортным средством;
• Пенсионное удостоверение, выдаваемое Министерством обороны РФ (копия и оригинал);
• Копия и оригинал ИНН. Читайте также статью: → «Льготы по транспортному налогу ветеранам: как получить и куда обращаться».

Копии документов должны быть сверены с оригиналами в присутствии заявителя, после чего оригиналы возвращаются владельцу.

Как заполнить заявление, образец заявления

Заявление подается один раз, и составить его не сложно. Достаточно просто присмотреться, что рекомендуют налоговые сотрудники при заполнении содержания заявления:

1. Заполнение реквизитов шапки документа (в правом верхнем углу): наименование ИФНС и Ф.И.О. должностного лица, ответственного за предоставление льготы.
2. В заявлении рядом с п. 3 «Транспортный налог» на месте пустой ячейки поставить символ «V».
3. Основание: наименование документа, благодаря которому вы имеете право получить льготу по транспортному налогу.
4. Сведения о транспортном средстве, взятые из ПТС (марка, модель, гос. номер и др.).
5. Данные налогоплательщика (заявителя): Ф.И.О., ИНН, телефон, электронная почта.
6. Срок предоставления льготы: бессрочно.
7. Подпись налогоплательщика и дата.

Согласно письму Минфина РФ №03-02-РЗ/39142 от 07.08.2014 г., копии документов, приложенные к заявлению, не заверяются нотариусом (кроме доверенности), однако заверяются собственноручно словом «верно», датой, подписью и расшифровкой.

Далее на рисунке приведён образец заполнения заявления.

Порядок регистрации льготы по транспортному налогу

После подачи заявления на льготу по транспортному налогу выносится решение, о котором потенциальный льготник должен быть уведомлён письмом по обычной или по электронной почте. Если заявка принята, то на сайте ФНС, в своём личном кабинете, заявитель не найдёт сумм по транспортному налогу.

Налоговые льготы предоставляются по истечении 10 календарных дней с момента подачи заявления на льготу и приложенного к нему пакета документов

Нестандартный пример получения льготы

Иванов Николай Петрович узнал о своём праве на льготу в 2017 году, до этого он исправно платил транспортный налог. У него возник вопрос: вправе ли он заявить о своём праве на льготу «задним числом» и получить обратно излишне уплаченный налог. Обратившись в налоговую, он узнал, что ФНС обязана вернуть ему только ту сумму налога, которая была уплачена за последние 36 месяцев (3 года). Читайте также статью: → «Срок уплаты транспортного налога физлицами в 2020».

То есть, Николай Петрович вправе не платить налог за 2016 г. и может требовать возврата налога, уплаченного в 2016 г. (за 2015г.), в 2015 г. (за 2014г.) и в 2014 г. (за 2013г.). Требовать налог, уплаченный в 2013 г. он уже не в праве, так как с момента уплаты прошло более трёх лет. Чтобы вернуть налог Николай Петрович направил заявление на льготу и заявление на возврат переплаченного налога в ИФНС по месту жительства. Причём заявления на возврат должны составляться на каждый год отдельно (один и примеров типовых ошибок при подаче заявлений)

Льготы по уплате налога на транспорт утверждаются региональными властями – в каких-то субъектах РФ владельцы транспортных средств вообще не уплачивают налог, в отдельных регионах автовладельцам предоставляются скидки, где-то льгота действует в отношении определенных видов автомобилей. Чтобы определиться с тем, положены ли льготы по транспортному налогу военнослужащим, нужно разбираться в категориях военных лиц, а также уметь различать личные и военные, служебные автомобили. Давайте же выясним, какие положены льготы военным по транспортному налогу.

Льготы военным по транспортному налогу: уплачивают ли военнослужащие транспортный налог

Налог на пользование автомобилем назначается почти всем лицам, имеющим отношение к военной службе, но некоторые из действующих военнослужащих имеют право на оформление льготы при условии обладания определенным рангом, положением. Также льготу может получить военный в отставке, но окончательно выяснить, кому положено послабление, а кому – нет, можно лишь после получения консультации в территориальном подразделении Федеральной налоговой службы, потому что главное, чтобы решение о предоставлении льготы по транспортному налогу было принято на уровне региональных властей.

Если военнослужащий в период несения воинской службы получил ранение, травму, заболевание, увечье или контузию, в результате чего ему была присвоена инвалидность, он вправе интересоваться по поводу льгот на транспортный налог для инвалидов.

Давайте рассмотрим случаи, когда транспортный налог уплачивается, а когда – нет:

1. Военнослужащий, ушедший в отставку и владеющий транспортным средством – не уплачивает транспортный налог на основании положений Налогового законодательства России.
2. Действующий профессиональный военнослужащий, управляющий личным транспортным средством – либо не уплачивает налог на автомобиль совсем, либо получает скидку по его уплате на основании региональных нормативных актов.
3. Действующий военнослужащий-автовладелец – уплачивает налог на автомобиль согласно федеральным законам. Освобождение действует в отдельных городах страны.

Читайте также статью ⇒ «Какие льготы военнослужащим по контракту в 2020 году”.

Льготы военным по транспортному налогу

Основанием для оформления льготы по налогу на автомобиль выступает удостоверение военнослужащего.

По закону военными лицами признаются следующие категории граждан:

• действующие профессиональные кадровые военнослужащие;
• военнослужащие в отставке;
• сотрудники органов внутренних дел – оперативные работники, участковые, полицейские и т.д.;
• бывшие судьи, прокуроры, приставы Федеральной службы судебных приставов, адвокаты и другие работники исполнительной и уголовной власти;
• ветераны ВОВ, Афганистана, Чеченской Республики и прочих боевых сражений;
• бывшие служащие Министерства Чрезвычайных Ситуаций (МЧС);
• служащие таможни, следящие за оборотом наркотических, психотропных и прочих запрещенных веществ;
• сотрудники гос. безопасности, государственной обороны, их семьи;
• жены/мужья, дети бывших военнослужащих.

Читайте также статью ⇒ «Какая надбавка военнослужащим за выслугу лет в 2020 году”.

Куда обращаться, какие документы нужны для оформления льготы военным по транспортному налогу

Обращаться за оформлением льгот по налогу на транспорт нужно в территориальное подразделение ФНС России. При себе нужно иметь следующие документы:

• заявление о назначении льготы по транспортному налогу;
• паспорт РФ или служебный паспорт;
• удостоверение (ветерана ВОВ, ветерана боевых действий, инвалида ВОВ, военного пенсионера по выслуге лет, вдовы ветерана/инвалида ВОВ и т.д.);
• свидетельство о присвоении ИНН;
• технический паспорт автомобиля, документы о правах владения.

Читайте также статью ⇒ «Льготы ветеранам Афганской войны в 2020 году”.

Льготы военным по транспортному налогу в отношении действующих военнослужащих

Рассмотрим, в каких регионах России действующие кадровые военнослужащие полностью на 100% освобождены от уплаты транспортного налога:

1. По всей территории России транспортный налог не уплачивается с легкового транспорта с двигателем до 100 л.с. при условии его покупки военным через государственную структуру.
2. В Санкт-Петербурге жены/мужья погибших военнослужащих освобождаются от уплаты налога на машину до 150 л.с.
3. В Красноярском крае жены и мужья погибших военнослужащих не платят налог на авто до 100 л.с.
4. В Твери и Тверской области супруги военных, погибших при несении службы, вправе не уплачивать налог на транспорт марки Запорожец, ВАЗ, Ока, ГАЗ, УАЗ и прочие отечественные авто.
5. В Нижнем Новгороде разрешается не облагать налогом одно транспортное средство мощностью не более 150 л.с.

Читайте также статью ⇒ «Компенсация за поднаем жилья военнослужащим в 2020 году”.

Льготы военным по транспортному налогу в отношении военных пенсионеров

Если пенсионер владеет автомобилем отечественной марки до 150-160 л.с., катером или моторной лодкой до 30-40 л.с., лодкой с веслами, мотоциклом до 50 л.с., платить налог не нужно.

Военнослужащие, которые несли службу в течение периода времени, позволяющего называть их военными пенсионерами по выслуге лет, имеют право на освобождение от транспортного налога в следующих регионах и на следующих условиях:

1. В Москве и МО – ТС до 200 л.с.
2. Санкт-Петербург и ЛО – любое авто.
3. Новосибирск – автомобиль до 100 л.с., мотоцикл/мотороллер до 50 л.с.
4. Крым (Симферополь) – авто до 150 л.с.
5. Хабаровский край – авто до 100 л.с.
6. Красноярский край – авто до 100 л.с.
7. Орел и Орловская область – инвалидам войны на машину до 100 л.с. или мотоцикл до 40 л.с.
8. Нижний Новгород – инвалидам войны на машину до 100 л.с. или мотоцикл до 40 л.с.

Читайте также статью ⇒ «Льготы детям военнослужащих в 2020 году”.

Законодательные акты по теме

ст. 361.1 НК РФ	О налоге на транспорт
ст. 407 НК РФ	О льготных категориях граждан, освобожденных от уплаты транспортного налога
ст. 358 НК РФ	Об освобождении от уплаты транспортного налога в отношении военной техники

Типичные ошибки

Ошибка: Инвалид Афганской войны собирается подавать заявление об освобождении от уплаты транспортного налога каждый год.

Комментарий: Некоторые военнослужащие, в том числе инвалиды Афганистана, могут подать документы на получение льготы лишь единожды, и освобождение от уплаты налога будет действовать бессрочно.

Ошибка: Военнослужащий, имеющий право на льготу по транспортному налогу, собирается подавать заявление об освобождение от уплаты налога в отношении двух транспортных средств.

Комментарий: Льгота по налогу на автомобиль предоставляется в отношении только одного транспортного средства, на выбор военнослужащего.

Ответы на распространенные вопросы про льготы военным по транспортному налогу

Вопрос №1: У военнослужащего имеется два основания для получения льготы по уплате транспортного налога. Может ли он быть освобожденным от уплаты налога на 2 автомобиля?

Ответ: Нет, льгота по транспортному налогу может быть предоставлена только по одному из имеющихся оснований, на выбор заявителя.

Вопрос №2: Имеют ли право ветераны боевых действий на освобождение от уплаты транспортного налога?

Ответ: Да, но не во всех субъектах РФ. Зато по всей территории России ветераны боевых действий либо вовсе не уплачивают дорожный сбор, либо получают скидку по его уплате.

Вопрос №3: Уплачивается ли транспортный налог на служебные автомобили военнослужащих?

Ответ: Служебный транспорт редко используется на гражданских дорогах, а потому налог не уплачивается.

? Видео-советы. Кто имеет льготы при оплате транспортного налога?

В видео раскрываются льготы при оплате транспортного налога, кому доступны эти льготы⇓

Оцените качество статьи. Нам важно ваше мнение: