• нахождения застрахованного лица в момент несчастного слу­чая в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения, управления средством транспорта в состоянии опья­нения, а также в результате передачи управления транспортным средством лицу в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения;
  • самоубийства застрахованного лица или попытки соверше­ния самоубийства в течение первых двух лет действия договора страхования;
  • несчастного случая, наступившего с застрахованным лицом в тюремном заключении;
  • смерти застрахованного лица, прямо или косвенно вызван­ной психическим заболеванием, если несчастный случай, приведший к смерти, произошел с застрахованным лицом, которое было психически больным и находилось в невменяемом состоя­ли в момент несчастного случая.

Отдельно стоит заметить, что страховые компании, предоставляющие услуги по добровольному страхованию работников, очень серьезно подходят к определению страховых случаев. В связи с этим в заключаемом договоре или отдельно устанавливаемых правилах обычно существует большое количество неочевидных исключений, при наличии которых любое происшествие не признается страховым случаем, и страховое обеспечение по нему не назначается. Поэтому нанимателю необходимо тщательно знакомиться с текстом заключаемого договора на добровольное страхование своих работников, а также с другими регулирующими документами.

2.3. Договор страхования и страховая сумма

Договор страхования заключается в письменной форме на ос­новании устного или письменного заявления страхователя, где указываются:

  • предполагаемые страховые риски и страховые суммы по ним;
  • данные о застрахованном лице; возраст, пол, профессия, его участие в спортивных соревнованиях, занятия спортом и др.;
  • предполагаемый период страхования;
  • другие сведения и обстоятельства, имеющие существенное значение для определения степени риска в отношении застрахо­ванного лица.

Действие договора страхования ограничивается установленным сроком страхования и территорией, на которой оно проводится. Так, страховое покрытие может распространяться только на стра­ховые случаи, происшедшие с застрахованным лицом на рабо­те и/или в быту, в пределах определенной территории, периода времени.

Перед заключением договора страховщик вправе провести предварительное медицинское обследование принимаемого на страхование лица для оценки состояния его здоровья. Если проводится коллективное страхование, то списки за­страхованных лиц прикладываются к договору, при этом мо­жет быть выдан как индивидуальный страховой полис каждому застрахованному, так и коллективный полис на предъявителя.

Страховая сумма определяется по согласованию между стра­ховщиком и страхователем в одинаковых или разных размерах по каждому виду страхового случая и каждому застрахованному ли­цу.

Страхование от несчастных случаев на производстве

Общая страховая сумма определяется путем умножения стра­ховой суммы, установленной для одного застрахованного лица на количество лиц, названных в договоре, если страховые суммы равны, или сложением страховых сумм по каждому застрахован­ному лицу, если страховые суммы разные.

Страховая премия по каждому виду страховых случаев уста­навливается исходя из страховой суммы и базового страхового та­рифа, к которому могут применяться повышающие и понижаю­щие коэффициенты, экспертно определяемые в зависимости от факторов, влияющих на вероятность наступления страхового случая: профессии, условий труда, наличия рисков, связанных с состоянием здоровья и деятельностью застрахованного лица. Страховая премия, общий размер которой определяется как сум­ма страховых премий по каждому виду указанных в договоре страховых случаев, уплачивается, как правило, единовременно реже — в два раза или более.

При наступлении страхового случая застрахованный должен сообщить об этом страховщику (или его представителю), а также обратиться в соответствующие компетентные службы (скорую медицинскую помощь, зал регистрации актов гражданского со­стояния и др.).

2.4. Страховая выплата и определение ее размера

Страховая выплата осуществляется страховщиком на основа­нии заявления страхователя с приложением подтверждающих до­кументов и страхового акта, составленного страховщиком. К за­явлению прилагаются следующие документы (подлинники или удостоверенные их копии): страховой полис, справка лечебного учреждения, заключение учреждения медико-социальной экс­пертизы, заключение судебно-медицинской экспертизы, боль­ничный лист, свидетельство о смерти, а при необходимости и другие документы, подтверждающие факт и обстоятельства нес­частного случая. Для составления страхового акта страховщик при необходимости может запрашивать сведения, связанные со страховым случаем, у правоохранительных органов и других уч­реждений и организаций, располагающих информацией об об­стоятельствах такого случая, а также вправе самостоятельно вы­яснять его причины и обстоятельства.

Размер страховой выплаты в связи с наступлением травмы застрахованного лица определяется в процентах от страховой суммы в соответствии с «Таблицей страховых выплат при утрате застрахованным лицом общей трудоспособности в результате несчастного случая» (таблица 1), фрагмент которой приводится ниже, на ос­новании справки лечебно-профилактического учреждения, как правило, без освидетельствования застрахованного лица.

Страховая выплата в связи с наступлением временной утраты трудоспособности производится в определенном размере, напри­мер 0,1%, 0,5% или 1% страховой суммы по данному виду страхо­вого случая за каждый день нетрудоспособности. Как правило, срок выплаты ограничивается 60—90 днями за год.

При наступлении постоянной утраты трудоспособности, стра­ховая выплата осуществляется застрахованному лицу в следую­щих общепринятых размерах: при установлении первой группы инвалидности — 100% страховой суммы, указанной в договоре по данному виду страховых случаев; второй группы инвалидности — 75% страховой суммы; третьей группы инвалидности — 50% стра­ховой суммы (если иное не оговорено Правилами (договором) страхования).

Таблица 1

Таблица страховых выплат при утрате застрахованным лицом общей трудоспособности в результате несчастного случая (в % от страховой уммы) (фрагмент)

Страховая выплата в связи с наступлением смерти застрахо­ванного производится в размере 100% страховой суммы по дан­ному виду страховых случаев выгодоприобретателю, названно­му в договоре страхования, или наследникам застрахованного лица.

Страховая выплата при наступлении какого-либо страхового случая, предусмотренного договором, производится независимо от более ранних выплат по другим видам страховых случаев, пре­дусмотренных им.

Общая сумма страховых выплат, производимых по страхово­му случаю, предусмотренному договором страхования, не может превышать размера страховой суммы, установленного в договоре для данного вида страховых случаев. Иногда денежная компенсация страховых выплат может быть заменена оплатой оказанной медицинской или медико-транспорт­ной помощи, расходов на репатриацию и др.

Порядок страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

В соответствии со ст. 22 ТК РФ каждый работодатель обязан обеспечивать безопасные условия труда для работников. Тем не менее, даже если в организации предусмотрены современные средства техники безопасности, могут происходить несчастные случаи и у работников могут возникать профессиональные заболевания.

При возникновении таких ситуаций работодатель обязан провести расследование. Для этого создается комиссия, которую возглавляет руководитель предприятия. Если расследование установило, что несчастный случай произошел из-за грубой неосторожности пострадавшего, то комиссия определяет степень его вины в процентах. Этот процент будет учтен при расчете суммы ежемесячных страховых выплат работнику. Однако более чем на 25% ее уменьшить нельзя. Результат расследования оформляется актом, один экземпляр которого остается у предприятия, второй передается пострадавшему, третий направляется в отделение ФСС, в котором состоит на учете предприятие.

Для того чтобы обеспечить социальные гарантии работникам, пострадавшим от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, все организации обязаны платить страховые взносы в ФСС РФ. Базой для начисления взносов является начисленная по всем основаниям оплата труда работников.

Сумма взноса рассчитывается исходя тарифа, который определяется группой (классом) профессионального риска ПРЕДПРИЯТИЯ. В свою очередь класс профессионального риска зависит от основного вида деятельности предприятия. Для коммерческих организаций основным видом деятельности признается тот, выручка от которого итогам предыдущего года имеет наибольший удельный вес в общем объеме выручки.

Все организации РФ разделены на 32 класса профессионального риска. Например, организации розничной торговли относятся к первому классу, жилищного хозяйства – ко второму, электроэнергетики – к третьему и т. д. Для предприятий каждого класса установлен свой тариф страховых взносов – от 0,2% до 8,5%.

Предприятие может претендовать на получение скидки к страховому тарифу. В ряде случаев могут быть установлены надбавки к страховым взносам.

Обязательное и добровольное страхование от несчастных случаев на производстве

Некоторым организациям устанавливаются льготы, согласно которым взносы уплачиваются по пониженной ставке (например, всем организациям в части выплат работникам, являющимся инвалидами 1, 2 и 3-й группы, общественным организациям инвалидов и др.).

Страховые взносы предприятие ежемесячно перечисляется в ФСС РФ. Ежеквартально не позднее 15 дней после окончания квартала предприятие представляет в территориальное отделение ФСС расчетную ведомость по взносам по установленной форме. Одновременно с ней представляется отчет о финансировании предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний.

Взносы на социальное страхование начисляются в том же порядке, что и страховые взносы − по дебету тех же счетов бухгалтерского учета, на которых отражается начисление заработной платы.

Например,

Д 20 – начислены взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний

К 69 с заработной платы работников основного производства

Начисление сумм из ФСС РФ в пользу пострадавших оформляется проводкой:

Д 69 – начислено пособие по временной нетрудоспособности пострадавшему работнику

К 70

Если начисленных страховых взносов работодателя не хватает для выплаты пострадавшим работникам, то страхователь обращается к страховщику (ФСС РФ), который перечисляет ему недостающую сумму. Если возмещение пострадавшему работнику выплачивается за счет средств самого предприятия, то эти расходы отражаются в составе прочих расходов (по дебету счета 91).

Правовые основы охраны труда. Обязательное социальное страхование

Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

Согласно ст.22 ТК РФ работодатель обязан возмещать вред, причиненный работникам в связи с исполнением ими трудовых обязанностей, а также компенсировать моральный вред в порядке, установленном федеральными законами и иными нормативными правовыми актами.

В январе 2000г. вступил в силу ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» от 24.07.01г. №125 (изменения от 25.10.01г. ФЗ-141, от 26.11.02г. ФЗ-152).

Закон пришел на смену «Правилам возмещения работодателями вреда, причиненного работникам увечьем, профессиональным заболеванием либо иным повреждением здоровья, связанным с исполнением трудовых обязанностей». Он изменил финансовые потоки компенсации работникам материального ущерба в результате несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Основными задачами обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний являются:

  1. возмещение вреда, причиненного жизни и здоровью застрахованных при исполнении ими трудовых обязанностей;
  2. обеспечение медицинской и социальной реабилитации пострадавших на производстве;
  3. обеспечение предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профзаболеваний.

Закон допускает иные виды страхования работников, дополнительные выплаты пострадавшим, например, за счет средств, предусмотренных коллективным договором или отраслевым тарифным соглашением.

Основными принципами обязательного социального страхования от несчастных случаев и профессиональных заболеваний являются:

  1. гарантированность права застрахованных на обеспечение по страхованию;
  2. экономическая заинтересованность субъектов страхования в улучшении условий и повышении безопасности труда, снижении производственного травматизма и профессиональной заболеваемости;
  3. обязательность регистрации в качестве страхователей всех лиц, нанимающих работников;
  4. обязательность уплаты страхователями страховых взносов;
  5. дифференцированность страховых тарифов в зависимости от класса профессионального риска.

Страхователь обязан исполнять обязательства по социальному страхованию независимо от финансового состояния.

Обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний подлежат:

  1. физические лица, выполняющие работу на основании трудового договора (контракта), заключенного со страхователем;
  2. физические лица, осужденные к лишению свободы и привлекаемые к труду страхователем;
  3. физические лица, выполняющие работу на основании гражданско-правового договора, если эти обязательства оговорены в договоре.

Страхователи обязаны в течение 10 дней пройти государственную регистрацию в фонде социального страхования. Документом, подтверждающим факт регистрации в исполнительном органе ФСС, является страховое свидетельство, а документом, устанавливающим размер страховых взносов, -уведомление.

Регистрации не подлежат индивидуальные предприниматели, не имеющие наемных работников.

Право на обеспечение по страхованию возникает со дня наступления страхового случая, т.е. с того дня, с которого учреждением медико-социальной экспертизы (МСЭ) установлен факт утраты трудоспособности, исключая период, за который выплачивалось пособие по временной нетрудоспособности; при смерти застрахованного — со дня смерти, но не ранее дня, с которого возникло право на их получение у лиц, указанных в п.2 ст.7 ФЗ -125.

Право на получение страховых выплат в случае смерти застрахованного лица имеют:

  1. нетрудоспособные лица, состоявшие на иждивении умершего или имевшие ко дню его смерти право на получение от него содержания (нетрудоспособными признаются несовершеннолетние граждане моложе 18 лет или старше 18 лет, ставшие инвалидами в несовершеннолетнем возрасте; мужчины, достигшие 60 лет; женщины, достигшие 55 лет.);
  2. имеют право на получение содержания от умершего дети старше 18 лет до окончания учебы в учебных заведениях по очной форме обучения, но не старше 23 лет; члены семьи, на которых распространяются алиментные обязательства;
  3. ребенок умершего, родившийся после его смерти;
  4. один из родителей, супруг (супруга) либо другой член семьи, независимо от его трудоспособности, который не работает и занят уходом за состоявшими на иждивении умершего его детьми, внуками, братьями и сестрами, не достигшими возраста 14 лет и нуждающимися в постоянном уходе;
  5. лица, состоявшие на иждивении умершего, ставшие нетрудоспособными в течение пяти лет со дня его смерти (родители умершего, ставшие нетрудоспособными после его смерти, не могут получать страховые выплаты).

Обеспечение по социальному страхованию производится в виде пособия по временной нетрудоспособности, назначаемого в связи со страховым случаем (подтверждается актом расследования несчастного случая на производстве, актом расследования профзаболевания и заключения ФСС о признании несчастного случая страховым).

Страховой случай — подтвержденный в установленном порядке факт повреждения здоровья застрахованного вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания.

Больничный лист работнику, пострадавшему по пути на работу или с работы оплачивается в размере 100% среднемесячного заработка, но за счет традиционного социального страхования.

В виде страховых выплат:

  1. единовременной страховой выплаты застрахованному лицу, либо лицам, имеющим право на получение такой выплаты в случае его смерти;
  2. ежемесячных страховых выплат застрахованному лицу либо лицам, имеющим право на получение таких выплат в случае его смерти.

Размер единовременной страховой выплаты определяется в соответствии со степенью утраты застрахованным профессиональной трудоспособности, исходя из максимальной суммы установленной федеральным законом о бюджете Фонда социального страхования РФ на очередной финансовый год. В случае смерти застрахованного единовременная страховая выплата устанавливается в размере, равном указанной максимальной сумме.

Федеральным законом от 19.12.06г. № 234-ФЗ установлено, что в 2007 г. сумма, из которой исчисляется размер единовременной страховой выплаты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, составляла 46 900 руб.

Основанием для страховых выплат являются заключение органов МСЭ или свидетельство о смерти и акт о несчастном случае на производстве.

Размер ежемесячных страховых выплат определяется с учетом степени утраты трудоспособности как доля среднемесячного заработка до наступления страхового случая. При расчете страховых выплат учитываются все виды оплаты его труда как по месту основной работы, так и по совместительству.

Страхование от несчастных случаев на производстве

Средний месячный заработок подсчитывается путем деления общей суммы заработка за 12 месяцев на 12. Размер ежемесячной страховой выплаты индексируется с учетом уровня инфляции в пределах средств, предусмотренных на эти цели в бюджете Фонда социального страхования Российской Федерации на соответствующий финансовый год.

Коэффициент индексации и ее периодичность определяются Правительством Российской Федерации.

Максимальный размер ежемесячной страховой выплаты устанавливается федеральным законом о бюджете Фонда социального страхования РФ на очередной финансовый год.

При назначении страховых выплат застрахованному по нескольким страховым случаям ограничение максимальным размером применяется к общей сумме страховой выплаты.

При назначении страховых выплат лицам, имеющим право на их получение в связи со смертью застрахованного, ограничение максимальным размером применяется к общей сумме страховых выплат, назначенных в связи со смертью застрахованного.

В 2008г. размер ежемесячной страховой выплаты, исчисленный в соответствии с данной статьей, не может превышать 38 500 руб., в 2009 г. — 41 000 руб., в 2010 г. — 43 500 руб. Установленное ограничение применяется при назначении или увеличении ежемесячных страховых выплат после 1 января 2008 г. Размеры ежемесячных страховых выплат, превышающие на 1 января 2008 г., 1 января 2009г., 1 января 2010 г. названные выше суммы, не изменяются (ФЗ от 21.07.07г. N 183-ФЗ).

В виде оплаты дополнительных расходов, связанных с повреждением здоровья застрахованного, на его медицинскую, социальную и профессиональную реабилитацию, включая расходы:

  1. дополнительную медицинскую помощь (сверх предусмотренной по обязательному медицинскому страхованию), в том числе на дополнительное питание и приобретение лекарств;
  2. посторонний (социальный, медицинский и бытовой) уход за застрахованным, в том числе осуществляемый членами его семьи;
  3. санаторно-курортное лечение, включая оплату отпуска (сверх ежегодного) на весь период лечения и проезд к месту лечения и обратно, стоимость проезда застрахованного, а в необходимых случаях также стоимость проезда сопровождающего его лица к месту лечения и обратно, их проживания и питания;
  4. протезирование, а также обеспечение приспособлениями для трудовой деятельности и в быту;
  5. обеспечение социальными транспортными средствами, их текущего и капитального ремонта и оплаты расходов на горюче-смазочные материалы;
  6. профессиональное обучение (переобучение).

Дополнительные расходы обосновываются заключением медико-социальной экспертизы.

Возмещение морального ущерба в связи с несчастным случаем на производстве или профессиональным заболеванием осуществляется причинителем вреда в денежной форме.

Порядок оплаты дополнительных расходов на реабилитацию определяется Правительством РФ ПП РФ от 28.04.01г. № 332. Компенсация предоставляется на период реабилитации, определяемый органами МСЭ. Пожизненно дополнительные расходы не предусматриваются.

Обязательное страхование работников

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *