Какую сумму указать в договоре купли продажи

Типичная ситуация, когда стоимость автомобиля, указанная в договоре купли-продажи не соответствует реальной цене, качеству машины и его техническим характеристикам. Почему так происходит, кому это выгодно, законны ли такие действия, и какую лучше стоимость указывать в ДКП читайте в статье ниже.

Кому выгодно указать меньшую цену?

Многие граждане поддаются на уговоры автовладельца, который продает машину, поэтому соглашаются указать фиктивную стоимость в ДКП, а не реальную. Часто продавцы это мотивируют тем, чтобы снизить налоговое бремя. Чем это может обернуться для каждого участника, никто в тот момент не думает. Подобная сделка для продавца и покупателя имеет как положительные, так и отрицательные стороны.

Первый вариант – есть только договор

Естественно, в первую очередь такой вариант наиболее выгоден для продавца. Для собственника заниженная стоимость авто – это, прежде всего выгода по уплате налога, т.к. если цена проданного объекта не превышает 250 000 руб., то налог 13% в казну государства не вносится.

А вот если что-то пойдет не так, то покупатель наоборот пострадает. Например, если, придется расторгнуть договор, то в этом случае участники сделки должны вернуть то, что они получили друг от друга по ДКП. Значит, покупатель возвращает продавцу автомобиль, а тот в свою очередь должен вернуть деньги.

Здесь то и кроется минус – продавец с легкостью может вернуть лишь деньги, указанные в соглашении. Это может быть и 10 000 рублей. И ни один суд не сможет его обязать выплатить большую сумму, т.к. доказательств реальной оплаты зачастую у граждан нет. По сути дела, получается так, что покупатель фактически подарил или потерял эти деньги, ему останется про них забыть и злиться лишь на себя за то, что оказался таким доверчивым. Ведь в крупных городах приобретая автомобиль у неизвестных людей можно натолкнуться на мошенников, которые действуют именно по таким схемам.

Второй вариант – помимо ДКП имеется расписка

В случаях, когда в договоре указана заниженная стоимость, но передача денег была оформлена по реальной стоимости, такой вариант проигрышный для обеих сторон. Например, покупатель обратится в суд за отменой сделки и предъявит расписку, где указана переданная сумма, которая значительно отличается от той, что прописана в ДКП. Скорее всего, судья не сочтет расписку за достоверное доказательство. Поэтому покупатель может опять остаться в минусе. Помимо этого, в случае продажи авто в течение трех лет, чтобы не платить налог с продажи, ему придется уговаривать будущего покупателя, чтобы тот также согласился на занижение цены.

Прежний владелец может наоборот пострадать, если новый хозяин сообщит в налоговые органы, что гражданин неосновательно обогатился. В такой ситуации гражданину придется не только оплатить налог от полученного дохода в полном объеме, еще с него взыщут крупный штраф.

Третий вариант – к ДКП заключено дополнительное соглашение

В практике встречаются и такие случаи, когда в договоре указана заниженная стоимость. Именно с этим документом новый собственник обращается в ГИБДД для постановки транспорта на регистрационный учет. При этом в какой-то момент стороны могут заключить доп.соглашение, и указать реальную стоимость (само соглашение в ГИБДД не предоставляется). Следовательно, налоговые органы не узнают о фактической сумме сделки, продавец будет уплачивать налог от суммы, отраженной в основном договоре. Получается, что это наиболее оптимальный вариант для продавца и покупателя.

Резюме

Каждый гражданин самостоятельно принимает решение, участвовать ему в подобных сделках или нет. Ясно одно, что указав в ДКП минимальную сумму, несоразмерную реальной цене авто, впоследствии это может негативно отразиться как на продавце, так и на покупателе. Поэтому не нужно бояться указывать фактическую сумму сделки, тем более это позволит себя защитить с юридической точки зрения.

Сумма в договоре купли продажи

Заключая договор купли-продажи автомобиля в 2020 году, продавец и покупатель договариваются, какую сумму указывать в документах, и в некоторых случаях реальная цена отличается. Данное действие может показаться безобидной попыткой снизить налоговое бремя, однако юридически бывший владелец рискует попасть в гораздо более неприятные ситуации, связанные с искажением информации.

В некоторых случаях покупатель сам предлагает уменьшить цену реализации машины по документам, мотивируя финансовыми преимуществами продавца. В такой ситуации велик риск нарваться на мошенников, которые пишут меньшую цену и используют недостоверный документ для дальнейших махинаций.

Чтобы не стать жертвой подобных обстоятельств, нужно разобраться, какую цену лучше указать в заключаемом ДКП.

Причины указания заниженной цены авто

Последствия занижения стоимости для продавца и покупателя будут различны:

1. Продавец уменьшает размер налогооблагаемой базы и в дальнейшем сумму налогового платежа. Такая схема применяется перекупщиками, продающими впоследствии автомобиль прежнего владельца по более высокой цене. Отражая меньшую сумму в договоре купли-продажи, человек фактически уходит от подоходного налога.

Важно! Согласно российским законам граждане, владевшие автомобилем менее 3 лет, обязаны уплатить налог с продажи автомобиля. Расчет налога напрямую зависит от налогооблагаемой базы – разницы между ценой покупки и дальнейшей продажи, т.к. она представляет собой дополнительный доход автовладельца.

1. Покупатель, настаивая на отражении в договоре меньшей стоимости, преследует иные цели. С юридической точки зрения, указание в соглашении меньшей суммы и подписание такого ДКП влечет за собой необходимость его исполнения. Таким образом, после того как договор подписан, покупатель будет иметь право забрать автомашину, уплатив ту стоимость, которая была отражена по документам. И даже разбирательство в суде не поможет продавцу отстоять свои права: согласно документам, он сам согласился продать по отраженной в ДКП стоимости, поэтому у суда не будет никаких оснований аннулировать договор.

Если попытаться аннулировать соглашение, приводя в качестве обоснования факт намеренного искусственного занижения стоимости, с точки зрения закона, такой продавец может быть привлечен к ответственности.

Налогообложение при продаже авто

Следует разобраться, стоит ли бояться отражения реальной цены в ДКП, и каковы финансовые последствия такого шага.

Действующее налоговое законодательство предусматривает уплату налога с прибыли, получаемой автовладельцем при продаже транспортного средства по цене, превышающей цену покупки.

Однако гораздо чаще встречаются ситуации, когда цена реализации автомобиля, по мере его эксплуатации и соответствующему износу, уменьшается. В этом случае продавец освобождается от уплаты 13-процентного налога, так как фактически не имеет никакой прибыли.

Освобождение от уплаты подоходного налога возможно также в случаях:

• владения машиной более 3 лет;
• получения дохода в размере менее 250 тысяч рублей за год суммарно.

Покупателю не стоит соглашаться на подписание договора купли-продажи автомобиля с искаженными сведениями. Ведь в случае отказа от сделки и возврата машины прежнему владельцу, ему будет возвращена только та сумма, которая была отражена в договоре.

Ответственность за искажение сведений договора

Государство усматривает в искажении цены проданного автомобиля нарушение закона по статье 122 НК. Это влечет наказание участников сделки в виде штрафов на сумму не менее 20% от размера неоплаченного налога. Если будет установлен умышленный характер нарушения, штраф может составить уже 40% от суммы налога.

Простой подсчет показывает, что величина штрафа становится существенной, если купили дорогой автомобиль. Помимо прочего, нерадивому налогоплательщику все же придется заплатить сам налог.

Продающей стороне сделки грозит и уголовное наказание, связанное с уклонением от налоговых выплат (ст. 198 УК РФ).

Становится очевидным, что автомобиль законопослушных автовладельцев спокойно продается по цене, соответствующей стоимости по соглашению. Налогового бремени по данной сделке не возникнет, либо оно будет минимальным, если продавец не является профессиональным перекупщиком.

При оформлении договора купли-продажи у продавца возникает много вопросов, которые касаются цены автомобиля в договоре: какую сумму вписывать, какой налог придется заплатить, какие риски существуют при занижении цены и т.д. В этой статье Automama рассказывает об актуальных правилах налогообложения при продаже, о вариантах указания цен и дает рекомендации, как решить все вопросы быстро и законно.

Почему продавцы занижают цену

В 2016 году Drom.ru провел опрос, согласно которому у 57% респондентов в договоре купли-продажи (ДКП) указана реальная цена нового автомобиля или машины с пробегом. У других 42% респондентов указана цена 10 000 рублей и более, но меньше реальной стоимости. Главная причина, по которой участники сделки указывают заниженную стоимость в договоре купли-продажи, состоит в том, что продавец не хочет платить подоходный налог (НДФЛ).

Налог платить не нужно только в трех случаях:

• если срок владения автомобилем составляет более трех лет;

• если сумма продажи ниже суммы покупки;

• если стоимость автомобиля не превышает 250 тысяч рублей (это сумма стандартного налогового вычета при продаже).

В остальных случаях в соответствии с главой 23 Налогового кодекса РФ сумма подоходного налога составляет 13% налоговой базы. Рассчитать налог необходимо самостоятельно, а после подать декларацию 3-НДФЛ и оплатить (подробная инструкция есть на официальном сайте Федеральной налоговой службы).

Помните, что она должна быть представлена, если проданный автомобиль находился в собственности менее трех лет. Декларация нужна в любом случае, даже если обязанности по уплате налога не возникает.

Рассчитать налог можно двумя способами:

• с использованием цены при покупке авто: (цена продажи — цена покупки) × 13%;

Например, при продаже автомобиля за 500 000 рублей, который был приобретен за 300 000 рублей, налог составит 26 000 рублей (200 тысяч рублей × 13%).

• с использованием налогового вычета: (цена продажи — налоговый вычет 250 000 рублей) × 13%;

Например, при продаже автомобиля за 500 000 рублей, который был приобретен дешевле 250 000 рублей, налог составит 32 500 рублей (250 000 рублей × 13%).

В основном занижением цены в ДКП занимаются перекупщики, так как с большого оборота придется заплатить существенную сумму в бюджет. Но бывает и так, что сам покупатель настаивает на занижении стоимости, чтобы покупка не привлекала внимание налоговых органов: автомобиль дорогой, а официальный доход приобрести подобное ТС не позволяет.

Варианты указания цены

Существует три варианта оформления ДКП с указанием разной цены. Только один является наиболее правильным с точки зрения Налогового кодекса РФ и безопасным, остальные могут создать проблемы и продавцу, и покупателю. Рассмотрим их подробнее, выявим основные риски и расскажем о способах расчета в зависимости от указанной в договоре стоимости.

Вариант 1. ДКП с минимальной ценой

«Серый», но распространенный вариант. Еще несколько лет назад было массово принято в договоре купли-продажи указывать 10 000 рублей. Сегодня эта цифра может достигать 250 000 рублей, так как равняется налоговому вычету. Подобная цепочка может тянуться от продавца к продавцу долгое время. Таким способом в большинстве случаев пользуются физические лица и перекупщики.

Основные риски:

1. Продавцу сложно найти покупателя, который согласится подписать договор с минимальной ценой. Во-первых, если покупатель решит продать данный автомобиль менее чем через три года после покупки, то уже сам будет вынужден заплатить повышенный налог в бюджет. Во-вторых, в случае если у машины обнаружатся серьезные проблемы (арест, залог, ограничения на регистрационные действия, значительные повреждения, перебитые номера) и придется обращаться в суд, покупатель не сможет предъявить иск на полную сумму. Обратно он сможет получить только сумму, указанную в ДКП.

2. В некоторых случаях у продавца теоретически могут возникнуть проблемы с налоговой, так как он нарушает закон, согласно статье 122 НК РФ «Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов)». Если получится доказать, что продавец занизил цену без умысла, штраф составит 20% от неуплаченной суммы налога. И 40% — если есть доказательства об умышленном уклонении от уплаты налогов.

Расчет с продавцом обычно происходит с помощью наличных денежных средств, что крайне небезопасно: вас могут ограбить или расплатиться поддельными купюрами.

Вариант 2. ДКП с неполной ценой и договор на допоборудование

Следующий вариант является более цивилизованным по отношению к покупателю, но все еще не совсем «белым» по отношению к государству. Продавец составляет обычный договор купли-продажи, в котором указывает заниженную стоимость авто, и договор на дополнительное оборудование, в котором указывает оставшуюся сумму. Так как договор на дополнительное оборудование фактически нигде не фигурирует и не предоставляется в налоговую инспекцию, продавец может написать что угодно — от оказания услуг по подбору ТС до установки в автомобиль сигнализации. Таким способом в большинстве случаев пользуются «серые» автосалоны.

Основные риски:

1. Если возникла необходимость вернуть автомобиль продавцу, возврат денежных средств по договору на допоборудование маловероятен, так как договор фиктивный, а сам продавец, скорее всего, вовлечен в незаконные схемы по обналичиванию денежных средств.

2. Как и в случае с указанием минимальной цены, теоретически сделку могут признать недействительной. Если налоговая инспекция постарается, то может также подвести сделку под ст. 122 НК РФ.

Совершая такую сделку, продавец в большинстве случаев получает все деньги наличными. Либо может договориться перевести сумму, указанную в ДКП, на расчетный счет, а оставшуюся «серую» часть забрать наличными.

Вариант 3. Договор с полной ценой

Это самый прозрачный вариант, при котором продавец делает все по закону и у него не возникнет дальнейших проблем с налоговой. Покупатель, в свою очередь, может «спать спокойно» и не волноваться о том, какую цену указывать в случае скорой продажи машины.

Основной недостаток в том, что продавцу, который ранее приобрел авто по заниженной цене и владел им менее трех лет, придется подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог с налоговой базы.

Что касается передачи денежных средств, то это единственный вариант оформления сделки, при котором продавец может получить всю сумму на расчетный счет или на банковскую карту. Это наиболее безопасная форма сделки. Кроме того, операция по безналичному переводу автоматически фиксируется банком и является дополнительной страховкой при возникновении споров между участниками сделки купли-продажи. Обо всех особенностях безналичных расчетов Automama рассказывала в своем блоге.

Рекомендации Automama

1. При продаже не бойтесь указывать полную стоимость в ДКП, если вы владели автомобилем более трех лет или сами покупали его с указанием полной стоимости.

2. Если вы владели машиной менее трех лет, вовремя подайте декларацию — вне зависимости от того, придется платить налог или нет.

3. Не забывайте про условия, при которых налог платить не нужно.

4. По возможности договоритесь с покупателем о переводе денежных средств за автомобиль безналичным способом.

5. При дальнейшей покупке не соглашайтесь указывать заниженную стоимость в ДКП.

6. Сохраняйте ДКП, чтобы при возникновении споров иметь возможность отстаивать свои интересы в суде, налоговой или ГИБДД.

Automama — розничная сеть автомобилей с пробегом, которая заботится о своих клиентах. Мы помогаем безопасно продавать машины и предоставляем возможность моментально получить деньги на банковскую карту.

Преимущества для клиентов:

• Никакого риска с наличными. Вы получаете денежные средства на свою банковскую карту.

• Деньги за 15 минут. Не нужно ждать перевода на счет. Перевод денег с карты на карту через 15 минут после подписания договора.

• Бесплатно на любую карту. Нет комиссии за перевод денег. Automama берет все расходы на себя.

Продайте свой автомобиль уже сегодня! С Automama это просто!